Velgørende gaver er en måde, hvorpå du kan støtte en bestemt sag eller organisation, som ligger dit hjerte nært. Fra et økonomisk synspunkt kan velgørende gaver også være en vigtig del af din ejendoms-, skat- og økonomiske planlægning.
Afhængigt af typen af dit bo, hvor mange penge du ønsker at give, og hvordan du vil give det, kan du opleve, at du er usikker på, hvilken type velgørende gaver, der kan fungere bedst for dig og dine filantropiske mål. Der er flere forskellige måder, du kan give, hver med sine egne fordele og ulemper, afhængigt af hvad du leder efter.
En donor-advised fund (DAF) er en form for velgørende gaver hvor du donerer et ikke-refunderbart beløb, enten i kontanter eller værdipapirer, til en nonprofit efter eget valg. Tilskud fra donorrådgivne fonde til velgørende organisationer udgjorde i alt mere end $34 milliarder i 2020.
En fordel ved denne form for gave er, at du kan lede fondens administrator til at sende tilskud til de formål eller organisationer, som du føler dig tættest på. Du modtager også straks den maksimale skattefordel fra IRS for dit bidrag, og du kan oprette midlerne til at fortsætte selv efter din død.
Donorrådgivne fonde har en tendens til at have en mere kompliceret skattestruktur sammenlignet med andre former for velgørende gaver. Din bank eller formueforvalter kan hjælpe med at yde bidrag til en DAF, der følger IRS retningslinjer.
Hvis du har en ejendom, som du ikke længere bruger og vil skal betale en stor skat, hvis du solgte ejendommen, kan du opleve, at det er en god mulighed at donere den faste ejendom til velgørenhed. Hvis du stadig bor i den ejendom, du gerne vil forære væk, kan du oprette den til at blive et velgørende bidrag ved at få skødet til din fast ejendom overført efter din død.
På det tidspunkt vil boligens værdi blive taget ud af din ejendom, sænke dine ejendomsskatter. I nogle tilfælde kan du også være berettiget til et skattefradrag svarende til den rimelige markedsværdi af fast ejendom.
IRS kræver, at du indsender formular 8283 for at rapportere ikke-kontante bidrag af ejendom, der er vurderet til mere end $500. Donationer af fast ejendom skal også være behørigt dokumenteret.
En pengegave er den enkleste form for gaver til velgørende formål. Dit skattefradrag er lig med det kontantbeløb, du donerede, minus værdien af de varer eller tjenester, du har modtaget til gengæld. For eksempel betragtes medlemskab af nonprofitorganisationer som en zoologisk have eller en anden organisation som pengegaver. Titler, certifikater eller aktier overføres heller ikke i en kontant donation. Fordelen ved at give kontanter er, at det er utroligt nemt at gøre, og der er ingen forvirrende skattefradrag eller fordele at håndtere. Det eneste, du skal bruge, er en form for registrering af kontantbidraget. IRS oplyser, at du ikke kan trække kontante bidrag, uanset hvor små de er, medmindre du har en registrering eller kvittering for bidraget.
En af de mest skatteeffektive måder at give er ved at bidrage længe - sigt værdsatte værdipapirer, som aktier. Der er to fordele ved at donere på denne måde.
Et, da du ikke sælger dine aktier, er der ingen kapital gevinstskat at være bekymret over. Den anden fordel er, at alle dine aktier, der blev købt for over et år siden, og som har en aktuel værdi, der er større end deres oprindelige pris, kan doneres og blive berettiget til et skattefradrag svarende til aktiens fulde markedsværdi.
Der er to typer velgørende fonde, som du måske er interesseret i at deltage i af din økonomiske plan – en velgørende hovedfond (CLT) og en velgørende restfond (CRT).
Dette er en trust, som du etablerer ved at overføre aktiver til trusten og donere en strøm af indtægter fra aktiverne til en velgørende organisation hvert år. Penge, der er tilbage i trusten i slutningen af den periode, du har oprettet til at donere, kan udbetales til andre begunstigede eller holdes i trusten. Dit gaveskattefradrag er øjeblikkeligt og baseret på værdien af indkomststrømmen til velgørenheden. Ikke alene er dette fantastisk til at overføre rigdom til dine arvinger, men det giver også ensartet pengestrøm til den velgørende organisation efter eget valg. Den eneste ulempe er, at det kræver årlig administrativ ledelse.
En CRT ligner en CLT med én stor forskel. I en CRT betales modtagerne og donorerne først og modtager deres indkomststrøm, før den velgørende organisation gør det. Dette er dog gavnligt, da det giver dig og dine modtagere indkomst og diversificerer dine investeringer.
Dette kan være en god mulighed for dem med højt værdsatte investeringer, der ønsker at skabe indkomst, men stadig give ensartet pengestrøm til en velgørende organisation. Ligesom en CLT er den eneste ulempe den årlige administration af trusten.
En ejendomsplanlægningsadvokat kan hjælpe med at oprette en CLT eller CRT til velgørende formål. Husk på, at oprettelse og vedligeholdelse af velgørende fonde kan være dyrt, når du medregner advokatsalærer og det honorar, der betales til administratoren.
En stor fordel ved at give dine aktiver, såsom pensionskonti og liv forsikringer, til velgørenhed er, at ud over et eventuelt velgørende indkomstskattefradrag, vil dit dødsbo ikke skulle anerkende den gaveindkomst, som kan give dig en pause på boskatten. Mange vælger også at bruge aktiver, der normalt ville have en indkomstskattepligt, og efterlader skatteudskudte konti i deres bo til begunstigede, hvilket giver dem en pæn arv, der ikke bliver beskattet.
Du har muligvis også materielle aktiver, du ønsker at donere til velgørenhed. Disse genstande, som kunst og smykker, kan give dig ret til et skattefradrag svarende til værdien af de aktiver, du har doneret. Hvis dit aktiv er relateret til velgørenheden, såsom kunst til et museum, er der større sandsynlighed for, at du modtager et større skattefradrag end at give noget, der ikke direkte korrelerer med organisationens mål eller mission.
Husk at dokumentere gaver til velgørenhed, kontanter eller andet. Det inkluderer at føre en fortegnelse over, hvad der blev doneret, til hvilken organisation, datoen for donationen og beløbet for kontantdonationerne eller anslået markedsværdi for ikke-kontante aktiver.
Hvis du ønsker at generere indkomst, men ønsker at give mindre portioner til velgørenhed kan en samlet indkomstfond være dit bedste valg. Du kan "poole" forskellige værdipapirer og/eller kombinere dem med kontanter for at skabe et større beløb, som du kan fordele til velgørenhed. Penge udbetales til dig og eventuelle andre begunstigede, der har samlet aktiver til fonden. Ved din død doneres resten af den samlede indkomstfond til velgørenhed. I nogle tilfælde kan du muligvis modtage et velgørende skattefradrag svarende til det beløb, en velgørende organisation forventes at modtage.
Private fonde er velgørende organisationer, der er oprettet som velgørende fonde eller selskaber. Hvis du ønsker at oprette din egen velgørende fond, er en privat fond en fantastisk måde at få familien involveret på, især hvis du har en sag, der ligger dit hjerte meget højt. Selvom der er strengere regler og skattelove, kan en privat fond give tilskud til enkeltpersoner, og du kan bevare kontrollen over donerede aktiver.
Generelt er kontante velgørende bidrag, du kan trække fra dine skatter, begrænset til op til 60 % af din justerede bruttoindkomst (AGI). Du bliver nødt til at specificere og bruge skema A. For skatteåret 2021, hvis du tager standardfradraget, kan du trække op til $300 (enkelte filialer) eller $600 (gifte skatteydere, der ansøger i fællesskab) for kontante bidrag til kvalificerede velgørende organisationer i 2021 .
At give penge eller ejendom, såsom tøj, husholdningsartikler eller endda et køretøj, til en kvalificeret 501(c)3 nonprofit, betragtes som velgørende gaver. En velgørenhedsorganisation skal have en 501(c)-status, hvis du vil trække dine donationer fra dine føderale skatter.