At være selvstændig kommer med nogle unikke skattemæssige forpligtelser, herunder budgettering af de skatter, du skal skylde Internal Revenue Service ( IRS) ved årets udgang. Du skal beregne dit skattetryk i løbet af året og afsætte penge nok til at dække dine betalinger, fordi du ikke har en arbejdsgiver, der tilbageholder din skat fra din lønseddel.
Det kan være udfordrende at beregne, hvor meget du kommer til at skylde , især hvis du lige er begyndt at freelancere, eller du ikke er sikker på, hvor meget du vil tjene i år. Lær mere om, hvilke skatter du skylder som freelancer, og hvordan du budgetterer med dine kvartalsvise estimerede skattebetalinger.
IRS modtager betalinger med jævne mellemrum i løbet af året, når du har skat tilbageholdt fra dine lønsedler. Din arbejdsgiver er ansvarlig for at sende disse penge ind inden for bestemte frister. Du forventes at gøre det samme som freelancer ved at betale anslået skat. Disse er kvartalsvise betalinger, som du skal sende til IRS hver tredje måned.
Du skal betale estimeret skat hele året, hvis du tjener freelance indkomst og forventer at skylde 1.000 USD eller mere på skattetidspunktet. Disse betalinger bør være den skat, du skylder af din indkomst for det kvartal, der lige er gået.
De fleste stater kræver også, at du indgiver anslåede skatter. Hvornår disse betalinger forfalder, og hvor meget du skal afsætte, vil variere afhængigt af din bopælsstat. Du skal muligvis betale estimeret skat til mere end én stat, afhængigt af hvor du bor, og hvor du tjener indkomst.
Estimerede skattebetalinger for året forfalder generelt til:
IRS forsinkede indleveringsdatoen for selvangivelse for enkeltpersoner fra den 15. april , 2021, til 17. maj 2021, som reaktion på coronavirus-pandemien, hvilket giver dig lidt over en ekstra måned til at indsende din selvangivelse for 2020. Dine estimerede skat skulle dog stadig betales den 15. april.
Du kan betale din anslåede skat online eller pr. post.
Beboere og virksomhedsejere i Louisiana og dele af Mississippi, New York og New Jersey fik forlænget deres frister for ansøgninger og betalinger til IRS på grund af orkanen Ida. På grund af tornadoen i december 2021 fik skatteyderne i dele af Kentucky også forlængelse. Du kan konsultere IRS's meddelelser om katastrofehjælp for at afgøre, om du er berettiget.
Afhængigt af din indkomst og den skat, du skyldte det foregående år, IRS kan pålægge yderligere skattebøder, hvis du ikke betaler dine kvartalsskatter til tiden, eller hvis du ikke betaler nok i anslået skat. Men du skal muligvis ikke betale skat, selvom du har underbetalt dit anslåede, forudsat at:
Husk, at betaling af anslåede kvartalsskatter ikke fritager dig for at indsende selvangivelser inden skattedag det næste år. Du skal stadig indsende dine føderale, statslige og lokale selvangivelser. Du vil være i stand til at afgøre, om du stadig skylder yderligere skat eller er berettiget til en skatterefusion, når du har beregnet, hvor meget du har betalt i estimeret skat.
Du er ikke kun ansvarlig for at betale indkomstskat af din indtjening. Du skal også betale selvstændig skat, når du er freelancer.
Selvvirksomhedsskatten er dine FICA-skatter – Medicare og Social Sikkerhedsskatter, som din arbejdsgiver normalt ville tilbageholde fra dine lønsedler ud over indkomstskat. Du betaler halvdelen, når du er ansat, og din arbejdsgiver er forpligtet til at betale den anden halvdel, men du betragtes som både arbejdsgiver og lønmodtager, når du er selvstændig. Det betyder, at du selv skal betale hele regningen.
Selvvirksomhedsskatten er 15,3 % af de første 142.800 USD af indkomsten du modtager plus 2,9 % af alt, hvad du tjener over denne tærskel, fra og med skatteåret 2021. De samme skattesatser gælder i 2022, men med en højere tærskel på 147.000 USD.
"Arbejdsgiver"-delen af selvstændig skat er fradragsberettiget som en indkomstregulering.
Du bør planlægge at afsætte 25 % til 30 % af din skattepligtige freelanceindkomst til at betale både kvartalsskat og eventuel yderligere skat, som du skylder, når du indgiver din skat i april. Freelancere skal budgettere med både indkomstskat og FICA-skatter.
Du kan bruge IRS Form 1040-ES til at beregne dine estimerede skattebetalinger .
Du behøver ikke at spare 20 % til 30 % af alle af din indkomst, fordi du har lov til at fratrække omkostninger forbundet med at drive din freelancevirksomhed. Du udfylder skema C på skattetidspunktet, som giver dig mulighed for at trække dine forretningsudgifter fra din samlede freelanceindkomst for at nå frem til din skattepligtige indkomst.
Hold styr på dine fradragsberettigede udgifter hele året, herunder:
Du bør have en idé om, hvad dine virksomhedsudgifter er, hvis du har arbejdet som freelancer i flere år, så du kan justere dine estimerede skattebetalinger i overensstemmelse hermed.
Du kan estimere, hvor meget du skal trække fra for udgifter med henblik på dine kvartalsvise betalinger, hvis dette er dit første års freelancing. Det er typisk mere sikkert at estimere lavt frem for højt for at undgå at skulle betale betydelig ekstra skat i april. Du kan estimere den procentdel af din indkomst, som du skal afsætte til kvartalsvise skattebetalinger, når du trækker disse udgifter fra din forventede indkomst.
Gem altid kvitteringer for eventuelle forretningsudgifter, som du trækker fra. Du bliver nødt til at bevise disse udgifter, hvis du nogensinde bliver revideret.
Sæt regelmæssigt penge til side til både kvartalsvise betalinger og eventuel yderligere skat, du skylder når du arkiverer. Du kan gøre det på flere måder.
Du kan bestemme, hvor stor en procentdel af din indkomst du har tænkt dig at betale i estimeret skatter i stedet for at forsøge at gætte på, hvor meget du vil tjene, eller forsøge at finde de penge, du skal bruge til at betale din skatteregning. Sæt derefter det beløb til side fra hver betaling, du modtager som freelancer. Den nemmeste måde at gøre det på er at oprette en opsparingskonto, som du har øremærket til skat. Link den konto til den checkkonto, hvor du indsætter din freelanceindkomst, og overfør derefter automatisk en procentdel af disse penge til opsparingskontoen, hver gang du foretager en indbetaling.
Dette er i bund og grund en gem-som-du-gå-plan. Det fungerer godt for en inkonsekvent indkomst og realiteterne i dit daglige budget.
Det kan være en hovedpine at huske at overføre noget af hver enkelt betaling du modtager, afhængigt af hvor ofte dine betalinger kommer ind. En alternativ metode kunne være at beregne, hvor mange penge du tjente i sidste måned, og derefter afsætte 25 % til 30 % af det, før du begynder at betale den næste måneds regninger.
Denne taktik antager, at du allerede sparer noget af din indkomst og at din konto ikke er tom, eller at den ikke bliver tom, når du overfører skattepengene. Sæt penge til side til skat, før du begynder at betale dine regninger, hvis du har tendens til at bruge alt, hvad der kommer ind på din konto.
Du kan også anslå, hvor meget du tror, du vil tjene for hele året i begyndelsen af året, så beregn 25 % til 30 % af det og divider dette tal med fire fremover. Det er det beløb, du sender til IRS hvert kvartal.
Denne taktik fungerer godt, hvis du har freelanceret i et par år . Du kan se på 1099-MISC- eller 1099-NEC-formularerne, du modtog sidste år, og derefter bruge oplysningerne til at estimere, hvad du vil tjene i det kommende år. Hvis du anslår, at du vil tjene $60.000 i freelanceindkomst, efter du har trukket forretningsudgifter fra, kan du planlægge at betale 25% af det, eller $15.000. Det betyder, at du skal afsætte $3.750 hvert kvartal til dine anslåede skatter.
Husk på, at du ikke behøver at vente til den kvartalsvise estimerede skatteforfaldsdatoer for at betale din skat som freelancer. Du kan bare ikke gå ud over disse datoer uden at pådrage dig en straf.
Freelanceindkomst er ofte inkonsekvent, så det kan være nyttigt at betale estimeret skatter, når du ved, du har pengene frem for at vente til de kvartalsvise frister. Hvis du har en særlig høj indkomst en måned, så fortsæt og betal din skat tidligt. Betal din tredje kvartalsskat i august, hvis den næste skattedeadline er den 15. september, men du modtager flere betalinger i august og forventer ikke nogen i september. Ellers risikerer du at bruge penge, som du burde have sparet op til skat.
Du ved præcis, hvor meget du skal bruge for resten august og september, hvis du betaler din skat før tid.
Freelancearbejde er arbejde udført af en selvstændig entreprenør. Det er ikke beskæftigelse i sig selv. Den person eller virksomhed, der bestiller arbejdet, gør det ikke i en arbejdsgivers egenskab. En freelancemedarbejder kan bestemme, hvornår arbejdet er færdigt, og der er typisk en kontrakt, der præciserer de detaljer, som begge parter er enige om. Skat tilbageholdes ikke, når freelanceren er betalt, fordi freelancearbejde ikke er beskæftigelse. Freelancearbejdere er ansvarlige for deres egne skatter.
Du skal indsende en selvangivelse, hvis din indtjening var $400 eller mere, hvis du udfører freelancearbejde. Du indsender skema C som eneejer sammen med din personlige selvangivelse. Du kan selv indgive din skat eller arbejde med en skatteprofessionel. En skatteprofessionel kan være pengene værd, hvis du har indkomst fra flere kilder, har arbejdet i flere stater eller ønsker yderligere hjælp.