Pandemien har ændret den måde, vi lever på, på så mange måder - inklusive hvordan folk arbejder. Efterhånden som coronavirus løber sin gang, får rekordhøj arbejdsløshed mange mennesker til at tage freelancearbejde eller sammensætte sidekoncerter i stedet for traditionel beskæftigelse. Ifølge en ny rapport fra Freelancer, en freelance- og crowdsourcing-markedsplads, steg freelancearbejdet med mere end 25 % mellem 1. og 2. kvartal 2020.

En faktor, som mange nye selvstændige dog ikke kender til, er kvartalsvise estimerede skatter. I modsætning til fuldtidsansatte, der automatisk får tilbageholdt skat fra hver lønseddel af deres arbejdsgiver, skal freelancere manuelt betale skat hvert kvartal. Fortsæt med at læse for at lære mere om denne vigtige opgave.

Hvem skal foretage kvartalsvise estimerede skattebetalinger?

Hvis du arbejder på en anden måde lige nu, spekulerer du måske på, om du falder ind under en kategori af arbejdere, der skal betale kvartalsvise skattebetalinger.

IRS retningslinjer angiver, at enkeltpersoner, herunder enkeltmandsvirksomheder, partnere og S-selskabsaktionærer, skal foretage estimerede kvartalsvise skattebetalinger, hvis de forventer at skylde mindst $1.000 i skat, når deres selvangivelse indgives. I mellemtiden er tærsklen for selskaber $500 i forventet skyldig skat.

Hvis du tjener en løn eller løn af en arbejdsgiver, på den anden side, bør din arbejdsgiver tilbageholde et passende beløb fra din lønseddel for at dække indkomstskat.

Her er et eksempel, der illustrerer, hvem der anses for selvstændige i forhold til en virksomhedsansat:

• Virksomhedsansat medarbejder: En person, der leverer pizza til et pizzeria og modtager en lønseddel fra den pågældende virksomhed, er ikke selvstændig, og er derfor ikke underlagt estimerede skattebetalinger
• Selvstændig: En person, der leverer pizza og andre måltider gennem en app, såsom DoorDash eller GrubHub, anses for selvstændige og er underlagt kvartalsvise skattebetalinger

Et andet eksempel:

• Virksomhedsansat medarbejder: En skribent, der tjener en løn fra én virksomhed, behøver ikke betale kvartalsvise skattebetalinger
• Selvstændig: En freelanceskribent, der administrerer flere kunder og accepterer direkte betalinger, er selvstændig og skal derfor betale kvartalsvise estimerede skattebetalinger

Hvornår forfalder kvartalsvise estimerede skattebetalinger?

IRS bemærker, at skatteforfaldsdatoer, der falder på en lørdag, søndag eller lovlig helligdag, er fleksible til den næste dag, der ikke er en weekend eller lovlig helligdag. Følgende diagram viser skatteforfaldsdatoerne i løbet af året og de perioder, de dækker:

Sådan beregner du din estimerede skattebetaling

Det er ikke altid nemt at beregne dine estimerede kvartalsvise skattebetalinger, og det gælder især, når du ikke er helt sikker på, hvor meget du vil tjene for året. Der er dog nogle grundlæggende trin, du kan følge for at komme tæt på den rigtige mængde.

1. Se på sidste års indkomst

Hvis du var selvstændig sidste år, kan et kig på det foregående års indkomst og selvangivelse give indsigt i, hvor meget du skal betale i år. Du skal finde ud af din justerede bruttoindkomst (AGI), din skattepligtige indkomst, de fradrag, du er berettiget til, og de skattefradrag, du er berettiget til for året.

2. Bestem din indkomstskattesats

Når du har en idé om den indkomst, du bliver beskattet af - efter at alle fradrag og kreditter er taget i betragtning - bestemmer du, hvilken skattesats din indkomst falder ind under. Du kan finde oplysninger om marginalskattesatser for 2021 på IRS-webstedet.

Generelt bruger enkeltpersoner, herunder enkeltmandsejere, partnere og S-selskabsaktionærer, Form 1040-ES til at finde ud af, hvor meget de vil skylde i løbet af året. Dette regneark hjælper dig med at beregne dine estimerede kvartalsvise betalinger baseret på din skatteregning og de fradrag og kreditter, du bør tage i betragtning.

For dem, der er selvstændige, skal du anslå almindelig indkomstskatog selvstændig skat. Find først din gennemsnitlige skattesats ved at dividere din indkomstskat, som findes på formular 1040, med din AGI. Tilføj din gennemsnitlige skattesats til 15,3 %, som er skattesatsen for selvstændige. Du skal have en procentdel som svar.

3. Divider din forventede årlige skatteregning med 4

Lad os sige, at din estimerede skattepligt for året er 14.000 USD i indkomst- og selvstændige skat for 2021. I så fald skal du dividere 14.000 USD med fire for at komme frem til de betalinger, du vil foretage i hvert skattekvartal.

Du skylder 3.500 USD pr. kvartal i skat baseret på dette eksempel, som du skal betale inden 15. april, 15. juni, 15. september og 15. januar det følgende år.

4. Begynd at gemme

Et udfordrende aspekt af kvartalsvise skattebetalinger er at sikre, at du har pengene opsparet til at betale dem, når de forfalder. I stedet for at vente til din skattebetaling er nært forestående, kan det hjælpe at afsætte en procentdel af din indkomst hele året specifikt til skattebetalinger.

Hvis du typisk skylder 25 % af din indkomst i skat ved årets udgang, kan du automatisk sætte dette beløb til side på en højforrentet opsparing hver måned. På den måde er pengene der, når du har brug for dem inden for de kvartalsvise frister.

Hvor skal man indsende kvartalsvise estimerede skattebetalinger

Når det kommer til, hvor du skal sende dine kvartalsvise estimerede skattebetalinger, har du et par muligheder. Den nemmeste mulighed er at betale online ved hjælp af Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS). Du kan dog også foretage kvartalsvise føderale skattebetalinger ved hjælp af en elektronisk hævning af penge eller en overførsel samme dag. Du kan endda betale med en check eller postanvisning eller kontanter, hvis du vil.

Bemærk, at der muligvis opkræves bankgebyrer, hvis du betaler kvartalsvise skattebetalinger med en bankoverførsel samme dag. Du kan også betale kvartalsvise estimerede skat ved hjælp af et kreditkort eller et betalingskort online, selvom der kræves et minimumsgebyr på 1,87 % for kredit, og du betaler et fast gebyr på mindst 2 USD for at betale med et betalingskort.

Andre ting at vide om estimerede skatter

At betale kvartalsvise estimerede skat kan lyde som en smerte, og over tid og med mere øvelse bliver processen mindre skræmmende. Der er stadig et par overvejelser, du skal være opmærksom på, når du planlægger dine kvartalsvise estimerede skattebetalinger.

• Straffe kan forekomme. Hvis du underbetaler kvartalsskatter, kan du blive bedt om at betale en bøde; beløbet varierer afhængigt af din situation. Denne bøde kan også gælde for sene estimerede betalinger, selvom du skylder en skatterefusion ved årets udgang. IRS anbefaler at bruge formular 2210 for at se, om du skylder en bøde.
• Regler kan være anderledes for virksomheder. Bemærk, at de formularer, du bruger, og nuancerne i din skatteansøgning varierer afhængigt af den type virksomhedsstruktur, du har valgt til selvstændig virksomhed. For eksempel bruger virksomheder typisk Form 1120-W til at finde ud af, hvor meget de skal betale i estimeret skat. Virksomheder står også over for en lavere tærskel for at afgøre, om de er forpligtet til at betale kvartalsvise skattebetalinger.
• Du kan stadig skylde flere skat eller få en refusion. At betale kvartalsvise estimerede skat ændrer ikke det faktum, at du kunne skylde flere penge til IRS eller modtage en refusion tilbage ved årets udgang. Når du indsender din selvangivelse for hele året, skal du afstemme dine anslåede kvartalsbetalinger med det beløb, du faktisk skylder. Du får penge tilbage, hvis du har betalt for meget, men du vil stadig skylde flere penge (og potentielt en bøde), hvis du ikke har betalt nok.

Betal af din kvartalsvise estimerede skat

Hvis du føler dig overvældet over ideen om at betale kvartalsvise estimerede skattebetalinger, kan du hyre en skatteekspert til at hjælpe dig. Revisorer og skatterådgivere kan tage et kig på din indkomst og potentielle fradrag og kreditter for at hjælpe med at bestemme, hvor meget du skal betale. Disse fagfolk kan endda indsende de relevante formularer på dine vegne som en ekstra service.

Hvis du er tryg ved at tackle dine kvartalsvise estimerede skattebetalinger på egen hånd, kan du spare penge ved at studere Form 1040-ES og lære, hvordan du selv estimerer dine skatter. At betale kvartalsvise skattebetalinger kan være kompliceret og rodet, men det kan lade sig gøre med de rigtige trin.

Ofte stillede spørgsmål

Generelt skal du betale estimerede skat, hvis du opfylder to kriterier:1) du forventer at have en skattepligt på 1.000 USD eller mere (efter fradrag af eventuelle tilbageholdelser eller kreditter) for det aktuelle skatteår, og 2) din tilbageholdelse og kreditter er lavere end 90 % af din indkomstskattepligt for indeværende skatteår.

Hvis din indkomst ændrer sig, skal du justere dine kvartalsvise estimerede betalinger for at afspejle ændringen. Du står måske ikke over for en bøde for underbetaling i denne situation, men stigningen bør afspejles i den seneste eller kommende kvartalsvise skattebetaling for at undgå en tung skattebyrde, når du indsender dit opgørelse.

Hvis du har foretaget en kvartalsvis estimeret overbetaling af skat i et hvilket som helst kvartal, vil du ikke få den overbetaling tilbage, før du har indsendt din selvangivelse, og IRS tildeler dig en skatterefusion. Men hvis du har betalt betydeligt for meget i et kvartal, kan du muligvis springe den følgende kvartalsvise estimerede skattebetaling over uden en bøde. Tal med din revisor eller en skatteekspert for at bekræfte din specifikke situation.

Hvis du ikke indsender dine estimerede skattebetalinger hvert kvartal inden for deadline, vil IRS fakturere dig for den udestående indkomstskattegæld plus dyre bøder.

Ja, du kan foretage mere end fire estimerede skattebetalinger om året. Hvis du vil foretage mere end fire betalinger, skal du sørge for, at dine kumulative betalinger ved udgangen af ​​hvert kvartal summerer sig til den samlede skattepligt, der forfalder for den pågældende periode.