Driver du en lille virksomhed - eller forkæler du dig bare med en dyr hobby? Svaret kan afhænge af, hvilke fradrag du kræver på din indkomstskat, og hvordan IRS fortolker disse fradrag.

Små virksomhedsejere kan tage fradrag for alle "almindelige og nødvendige" forretningsudgifter, afskrivninger på erhvervsaktiver, de køber, og tab i forbindelse med deres virksomhed.

IRS har regler for at forhindre hobbyfolk i at tage for store skattefradrag.

Hvis din virksomhed er en aktivitet, som mange mennesker nyder som hobby – for eksempel at lave smykker, male olieportrætter eller spille i et coverband – og ikke konsekvent er rentabel, kan der være en fin grænse mellem "hobby" og "forretning". ."

Kend reglerne

IRS erkender, at det generelt tager et par år for nystartede virksomheder at blive rentable. Så længe du har opnået et overskud i tre af de seneste fem skatteår (inklusive indeværende år), betragter IRS din virksomhed som en for-profit-aktivitet. (Hvis din virksomhed opdrætter, udstiller, træner eller væddeløbsheste, skal du kun vise et overskud i to af de sidste syv skatteår.) Hvis du ikke opfylder disse kriterier, kan IRS dog beslutte at revidere din virksomhed .

Hvis IRS efter revisionen bestemmer, at din drift er en hobby, kan du stadig kræve visse skattefradrag for udgifterne til din hobby (så længe du angiver dem på skema A, formular 1040). Du kan dog kun kræve fradrag svarende til bruttoindtægterne fra din hobby. Dette kan være et alvorligt slag for ejere af små eller deltidsvirksomheder, der bruger tab fra deres virksomheder til at reducere deres familiers samlede skattebyrde.

Hvad hvis din virksomhed giver overskud i nogle år, men ikke i andre? IRS forventer at se fremskridt - hvilket betyder en gradvis stigning i overskuddet. Hvis din virksomhed vipper frem og tilbage mellem rentabilitet det ene år og tab det næste, kan du være i problemer.

Men bare fordi du ikke kan bestå kriterierne for tre ud af fem år, betyder det ikke, at alt er tabt.

Når det besluttes, om din virksomhed er en hobby eller ej, tager IRS også disse faktorer i betragtning:

• Viser den tid og indsats, der er lagt i aktiviteten, at du har til hensigt at tjene penge?
• Er du afhængig af indkomsten fra aktiviteten for dit liv?
• Skyldes eventuelle tab af omstændigheder uden for din kontrol (såsom en kunde, der ikke betaler dig), eller opstod de i opstartsfasen af ​​virksomheden?
• Har du ændret driftsmetoder for at forbedre rentabiliteten? (Hvis du bliver ved med at drive din virksomhed på samme måde, selvom den tydeligvis ikke fungerer, vil IRS tvivle på dine hensigter.)
• Har du den nødvendige viden til at fortsætte aktiviteten som en succesrig virksomhed? Uddannelse, certificering eller tidligere joberfaring inden for området kan være med til at vise, at du er seriøs omkring virksomheden.
• Har du tidligere haft overskud i lignende aktiviteter?
• Giver aktiviteten overskud i nogle år?
• Forventer du at få overskud i fremtiden fra værdistigningen af ​​aktiver, der bruges i aktiviteten?

Du kan reducere din virksomheds chancer for at blive regeret som en hobby ved at tage følgende trin:

• Bevar detaljerede optegnelser for at understøtte eventuelle fradrag, som du kræver af dine skatter.
• Opret en separat bankkonto til din virksomhed. Bland aldrig din personlige og forretningsmæssige økonomi (foretag f.eks. ikke virksomhedskøb fra personlige konti eller omvendt).
• Opret professionelt marketingmateriale, såsom visitkort og et virksomhedswebsted. Hvis du kun reklamerer for din virksomhed gennem mund-til-mund eller sociale medier, vil det sandsynligvis ligne en hobby.
• Anskaf alle nødvendige føderale, statslige og lokale licenser og tilladelser til din virksomhed, og hold dem opdaterede. Hvis du f.eks. sælger produkter, skal du have en forhandlerlicens og betale statslig moms.
• Skriv en forretningsplan. Selv en simpel forretningsplan kan hjælpe med at bevise, at du forsøger at tjene penge på aktiviteten.
• Overvej at oprette din virksomhed som et selskab, et selskab med begrænset ansvar (LLC) eller et partnerskab. Disse forretningsformer kan hjælpe med at demonstrere, at du planlægger at generere et overskud.

Kontakt din revisor, skatteformidler og advokat for at finde ud af, hvilke skridt du skal tage for din virksomhed. En SCORE-mentor kan guide dig til de rigtige ressourcer.