Skattetiden nærmer sig med hastige skridt. Medmindre din lille virksomhed er struktureret som et C-selskab, vil du sandsynligvis skylde selvstændig erhvervsskat (SE) af dit nettooverskud sammen med dine sædvanlige indkomstskatter.
Heldigvis er der adskillige fradrag og kreditter, der kan reducere den samlede skattebyrde for selvstændige, partnerskaber og LLC'er.
Uanset om du planlægger at hyre en professionel eller selv betale din skat, bør du være opmærksom på nogle få af de skattefordele, som små virksomheder har.
Standardfradraget, som giver dig mulighed for at trække et fast beløb fra din skattepligtige indkomst, er en enkel måde at reducere din samlede skyldige skat på.
Fordi standardfradragsbeløbene er steget betydeligt i de seneste år, vælger mange skatteydere nu at kræve dette fradrag frem for at specificere deres personlige udgifter – såsom læge- og tandlægeudgifter, statslige og lokale skatter, realkreditlån og egenkapitalrenter og velgørende bidrag.
På den anden side kan du opleve, at en specificering af dit Schedule A-fradrag resulterer i flere betydelige besparelser for dig og din virksomhed. I dette tilfælde kan det være den ekstra indsats værd at udfylde papirarbejdet – bare sørg for at have de nødvendige dokumenter til at sikkerhedskopiere dine påstande (i tilfælde af at du bliver revideret).
Standardfradragsbeløbene for 2020 er som følger:
Bemærk, at visse faktorer diskvalificerer skatteyderne fra at tage standardfradraget. Hvis du ansøger separat med en ægtefælle, der angiver deres fradrag, hvis din virksomhed er et partnerskab, eller hvis du ikke har været statsborger eller lovligt bosat i USA i hele skatteåret, vil du ikke være berettiget.
Derudover, hvis du gør kvalificere sig til standardfradraget, kan nogle faktorer begrænse dit fradragsbeløb (såsom at blive krævet som en forsørger) eller øge det (såsom at være blind eller over 65 år). Dette IRS-værktøj kan hjælpe dig med hurtigt at bestemme, hvad dit samlede standardfradrag vil være.
Uanset om du planlægger at tage standardfradraget eller specificere, vil du stadig være berettiget til at kræve fradraget for kvalificeret virksomhedsindkomst (også kaldet Section 199A) for din pass-through-virksomhedsenhed – forudsat at du opfylder alle kriterierne.
Sektion 199A tillader et fradrag på op til 20 procent af nettoindkomsten for enkeltmandsvirksomheder, partnerskaber, LLC'er og S-Corps - stort set enhver virksomhedstype, der fungerer som en gennemløbsenhed (hvor overskud og tab "går igennem" til ejerens skat Vend tilbage).
Du skal dog huske på, at din skattepligtige indkomst skal være på eller under en vis grænse for at få de fulde 20 pct. For dem, der overstiger tærsklen, gælder forskellige begrænsninger, som reducerer denne procentdel.
I år vil begrænsninger på Section 199A gælde for skatteydere med indkomst over 163.300 USD for enlige og husstandsoverhoveder, 326.600 USD for fælles ansøgere og 163.300 USD for gifte, der indgiver særskilte indberetninger.
Bemærk:Hvis din skattepligtige indkomst placerer dig lidt over tærsklen, kan du overveje at spørge din skatteprofessionelle, om skatteplanlægning kan hjælpe dig med at kræve det fulde fradrag på 20 procent næste år. At bidrage til en 401k pensionskonto er en fornuftig måde at reducere din bruttoindkomst på; at give skattefradragsberettigede bidrag til velgørende organisationer er en anden.
Renterne på dine virksomhedslån (hvis du har nogle) kan være fradragsberettigede – og CARES Act har potentielt gjort det lettere for små virksomhedsejere at nyde godt af denne godtgørelse.
Indtil for nylig skulle erhvervsrentefradraget være mindre end 30 procent af virksomhedsejerens regulerede skattepligtige indkomst. Med CARES-loven er denne grænse steget til 50 procent for skatteårene 2019 og 2020. Denne stigning gælder for alle andre forretningstyper end partnerskaber.
Hvis du mener, at din virksomhed kan drage fordel af fradraget på 50 procent erhvervsrente, kan du (eller din skatteprofessionelle) ansøge ved at vedhæfte formular 8890, Begrænsning af erhvervsrenteudgifter, til din selvangivelse.
Vær dog opmærksom på, at det kan være mere fordelagtigt for nogle virksomheder end andre at vælge at bruge 50 procent erhvervsrentefradrag. Du vil gerne diskutere fordele og ulemper med din revisor eller skatteformidler.
Berettigede selvstændige og små virksomhedsejere kan muligvis kræve Covid-19 syge- og familieorlovsskattefradrag ved hjælp af IRS Form 7202.
Hvis du var ude af stand til at arbejde i en periode i 2020 på grund af selvkarantæne, Covid-19-symptomer, at skulle passe en person med Covid-19 eller mangel på børnepasning på grund af skole- eller daginstitutionslukninger, kan disse refunderbare skattefradrag hjælpe med at reducere din føderale indkomstskatteregning.
For orlov taget i 2020 – mellem 1. april og 31. december – vil du kræve dine kreditter på din 2020-formular 1040. Kreditter for orlov taget i 2021 (mellem 1. januar og 31. marts) kan kræves, når du indgiver din 2021-skat.
IRS's liste over skattefradragsberettigede forretningsudgifter er lang - disse er blot nogle få. Du bør undersøge og rådføre dig med din skatteekspert for at sikre, at du udnytter alle de fradrag, du har til rådighed.
Selvstændige personer, der arbejder hjemmefra (i et arbejdsområde, der regelmæssigt og udelukkende bruges til forretningsformål), er berettiget til at fratrække omkostningerne ved at vedligeholde denne plads.
Du kan enten bruge den forenklede mulighed – ved at tage $5 pr. kvadratfod op til 300 fod – eller du kan beregne det som en procentdel af dit hjems samlede kvadratfod, og specificere alle omkostninger forbundet med rummet.
IRS Form 8829 kan hjælpe dig med at bestemme, hvilke hjemmekontorudgifter du skal trække fra.
Et flertal af små virksomheder har nu websteder, sociale mediekampagner og SEO (Search Engine Optimization) strategier for at øge deres synlighed online. Den gode nyhed er, at disse markedsføringsudgifter – og andre – er fradragsberettigede, så længe de er rimelige og direkte relateret til din virksomhed.
Eneejere og enkelt-medlem LLC'er skal registrere deres annonceringsudgifter på skema C, mens partnerskaber og multiple-medlem LLC'er skal bruge formular 1065:Partnerskabsindkomstskatteangivelse.
Hvis du bruger din bil i erhvervsøjemed, kan du trække de tilhørende udgifter (brændstof, bilvedligeholdelse, forsikring) fra på din selvangivelse. Bare sørg for at opdele dine udgifter baseret på kilometertal, hvis du regelmæssigt bruger dit køretøj til både forretningsmæssige og personlige formål. IRS giver en liste over standard kilometertakster for at hjælpe dig med at beregne dine fradragsberettigede omkostninger ved at betjene dit køretøj for din virksomhed.
Det er måske ikke nemt at navigere i dine små virksomheders skatter, men at lære om de fordele, der er tilgængelige for din virksomhed, kan hjælpe med at mildne slaget, når din skatteregning forfalder. For mere information, besøg IRS Self-Employed Individuals Tax Center eller kontakt en SCORE mentor.
Udvikling af det rigtige produktmix til din lille virksomhed
S Corporation vs. C Corporation:Hvilken enhed er bedst for din lille virksomhed?
Sådan opretter og vedligeholder du et budget for din lille virksomhed
Tip til bankafstemning til din lille virksomhed
Kan medarbejdergoder hjælpe dig med at tiltrække og fastholde medarbejdere til din lille virksomhed?