Hvis din hobbyvirksomhed er begyndt at give overskud, har du allerede gjort det sværeste. Men du kæmper muligvis stadig med nogle af de mere obskure aspekter af virksomhedsejerskab - såsom at vide, hvilke skatteformularer du skal indsende, eller om du skal registrere dig hos staten.
Selvom dit overskud er minimalt de første par år, kan du indstille dig på succes (og fremtidig vækst) ved at lægge det økonomiske grundlag nu. Fra at vælge en virksomhedsstruktur til at komme foran dine skatter, her er 3 trin, du skal tage, når du er klar til at formalisere din hobbyvirksomhed.
Hvis du allerede driver forretning, men ikke har indgivet noget papirarbejde til staten, har du fungeret som eneejer. Det betyder, at der ikke er nogen juridisk adskillelse mellem dig og din virksomhed.
Når din virksomhed begynder at tage fart, skal du beslutte, om du vil forblive en eneejer eller danne en LLC eller et selskab. Disse spørgsmål kan hjælpe med at guide beslutningsprocessen.
LLC'er og selskaber skaber en juridisk sondring mellem din virksomhed og personlige aktiver, og hjælper med at beskytte sidstnævnte, hvis nogen sagsøger din virksomhed, eller hvis din virksomhed ikke er i stand til at betale sin gæld.
Ikke alle iværksættere er på et punkt, hvor juridisk beskyttelse er et must, og hvis du kun har foretaget en håndfuld salg, er du måske ikke der endnu. Men efterhånden som din virksomhed vokser, sammen med dit lager og din kundebase, vil du sandsynligvis gerne gense spørgsmålet. Dette gælder især, hvis noget væsentligt ændrer sig – såsom at åbne en detailhandel, hente en forretningspartner eller lande et større projekt, der vil tage måneder at fuldføre.
Hvis dit mål er at holde tingene enkle og strømlinede, er det begge gode muligheder at fortsætte med at fungere som eneejer eller at danne et enkeltmedlem LLC.
Som eneejer vil du være i stand til at drive din virksomhed uden at skulle indsende en særskilt selvangivelse, indsende årlige ansøgninger eller føre virksomhedsprotokoller. Du behøver ikke at ansøge om et EIN – medmindre din virksomhed har ansatte eller er ansvarlig for føderale punktafgifter – og du vil rapportere overskud og tab på din personlige selvangivelse ved hjælp af skema C.
Enkeltmedlem LLC'er tilbyder den samme ligefremme skatteopsætning:du bruger skema C til at rapportere din virksomhedsindkomst, og du har ikke brug for et EIN, medmindre din virksomhed opfylder en af ovenstående betingelser. Du skal dog stadig indsende dannelsespapirer, udpege en registreret agent og forberede og indsende en periodisk rapport sammen med eventuelle medfølgende gebyrer (hvis din LLCs hjemstat kræver det).
Hvis din virksomhed er mindre end et år gammel og ikke har haft tid til at opbygge kredit, kan det være din personlige kreditscore, der betyder mest, når du ansøger om lån. Når det er sagt, er bankerne ofte mere villige til at arbejde med virksomhedsejere, der kommer ind med det rigtige papirarbejde. Hvis du ønsker at udvide din virksomhed og har brug for at søge finansiering, kan det være et fornuftigt næste skridt at danne en LLC eller et selskab.
At danne et selskab vil give din virksomhed mest prestige fra et investeringssynspunkt og vil gøre det muligt at udstede aktier, når du er i stand til det. Men papirarbejdet (vedtægter, firmaprotokoller, årsrapporter) kan være en potentiel ulempe. Sørg for at få hjælp fra en advokat eller virksomhedsrådgiver, hvis du ikke er klar til at tage det på dig selv.
Uanset om du beslutter dig for at registrere din virksomhed hos staten eller ej, er det vigtigt at holde klare økonomiske optegnelser. Hvis du gør det, bliver det lettere at vurdere din virksomheds økonomiske tilstand, ansøge om virksomhedsfinansiering og samle den dokumentation, du har brug for, når du skal betale skat.
Hvis du har blandet dine udgifter op til dette punkt, skal du ikke bekymre dig - mange førstegangsiværksættere gør det samme. Men nu, hvor du ved, at du har en rigtig virksomhed på hånden, bør du ikke tøve med at trække en klar linje mellem din virksomhed og personlige udgifter.
Faktisk åbne to. Du vil sandsynligvis have en virksomhedskontrolkonto til indtægter og rutinemæssige forretningsudgifter og en virksomhedsopsparingskonto, hvor du kan lægge penge til side til selvstændige skatter og begynde at opbygge din nødfond.
Hvis du hæver penge fra en af dine virksomhedskonti til personlige udgifter, skal du registrere det som en ejers trækning eller refundere virksomheden. Og omvendt – hvis du sætter personlige penge i din virksomhed, skal du sørge for at skrive dem.
Brug af et erhvervskreditkort kan hjælpe med at opbygge din virksomheds kredit og gøre det nemmere at spore udgifter. Derudover giver mange visitkort dig mulighed for at eksportere dine månedlige transaktioner til din udbyder af regnskabssoftware og kommer med frynsegoder som cash back-rabatter. Hvis det ikke er muligt at få et virksomhedskreditkort, kan du angive et separat personligt kort (enten kredit- eller debetkort) til dine forretningsudgifter.
Din bogføringsmetode behøver ikke at være kompleks, især ikke når din virksomhed lige er startet. Men du skal bruge en måde at registrere alle finansielle transaktioner på, fra bankindskud til regninger. Disse oplysninger hjælper dig med at oprette resultatopgørelser (som opsummerer din virksomheds resultater over en periode) og balancer (som viser din virksomheds økonomiske helbred på en bestemt dato). Disse årsregnskaber vil vise sig at være afgørende, når tiden er inde til at indgive din virksomheds selvangivelse eller ansøge om finansiering fra en bank.
Du kan håndtere din egen bogføring ved hjælp af en Excel-skabelon, få en deltidsbogholder eller tilmelde dig en online bogholderiservice.
Skatter forvirrer mange nye virksomhedsejere, men implementering af nogle få bedste praksisser fra begyndelsen kan hjælpe med at minimere stress – uanset om du hyrer en skatteprofessionel eller planlægger at indgive ansøgning på egen hånd. Disse strategier inkluderer at lære, hvilke fradrag du kan tage, føre grundige optegnelser og lægge en procentdel af dit overskud væk hver måned. Her er lidt flere detaljer.
Fra køretøjsrelaterede udgifter til dine opstartsomkostninger er der adskillige virksomhedsafskrivninger, der kan hjælpe med at sænke din samlede skattebyrde. For at være fradragsberettiget skal en udgift både være almindelig (en fælles udgift for din virksomhedstype) og nødvendig. IRS giver en generel vejledning til fradrag af forretningsudgifter, som du gerne vil gøre dig bekendt med.
Uanset dine forretningsudgifter skal du huske at føre grundige og nøjagtige optegnelser – uanset om det betyder at tage billeder af kvitteringer og tilføje dem til skyen eller opbevare alt i et arkivskab.
Hvis du opererer som eneejer eller LLC, og hvis den årlige nettoindtjening for din virksomhed er $400 eller mere, skylder du selvstændige skat af denne indkomst med en sats på 15,3 procent. Uanset om du foretager kvartalsvise (estimerede) betalinger eller ej, vil du gerne afsætte en procentdel af din virksomhedsindkomst til selvstændige skat hver måned. Er du ikke glad for, at du åbnede den virksomhedsopsparingskonto?
Bemærk:Når din virksomhed når et bestemt lønsomhedspunkt (40-$50.000 om året er et meget groft skøn), kan en ansøgning om S-corp-beskatning hjælpe med at minimere din selvstændige skattebyrde.