Hvis du havde en fleksibel forbrugskonto (FSA) før 2021, har du sikkert hørt udtrykket "brug det eller tab det", hvilket betyder, at alle ubrugte midler, du havde bidraget til din FSA, ville blive fortabt ved udgangen af hvert år. Men vidste du, at reglen har ændret sig (for nu)?
Sammen med denne ændring af FSA'er vil mange andre påvirke dig, hvis du bidrager eller vil bidrage til en FSA i 2021. Denne vejledning vil opdele disse ændringer for dig og hjælpe med at sikre, at du får det maksimale udbytte af din FSA .
Lad os starte fra begyndelsen for dem, der ikke er bekendt med FSA'er eller er en smule sløret med detaljerne.
Den fleksible forbrugskonto (FSA) er en meget efterspurgt fordel i 2021, da folk vender tilbage til læger og hospitaler for at få behandling, som de udskød at modtage i 2020 på grund af pandemien.
En FSA hjælper med at tage brodden af at betale for medicinsk behandling og afhængig pleje. Det er en speciel type konto, som en arbejdsgiver kan tilbyde som en personalegode (du kan ikke individuelt åbne en FSA). Kontoen er finansieret med indtjening før skat, hvilket reducerer en medarbejders skattepligtige indkomst.
Den måske vigtigste fordel ved en FSA er, at du ikke betaler skat, når du bruger midlerne i din FSA til at betale for støtteberettigede udgifter. Så du får ikke kun en skattelettelse, når du sætter penge ind i FSA, du får en anden skattelettelse, når du bruger dem.
Der er tre typer af FSA'er, som arbejdsgivere tilbyder:
Du kan bruge pengene i din FSA til at betale for mange sundhedsudgifter, du pådrager dig, såsom forsikringsfradrag, medicinsk udstyr, visse receptpligtige lægemidler, co-pays til lægekontoret og meget mere. Det højeste beløb, du kan bidrage med før skat til din konto, er 2.750 USD i 2021, hvilket er uændret fra 2020.
Disse FSA'er er designet specifikt til udgifter relateret til tand- og synspleje. Den årlige bidragsgrænse for disse konti er også begrænset til $2.750.
Forældre og omsorgspersoner kan bruge midler på denne type konto til at betale børnepasnings- eller ældredagplejeregninger. På grund af den amerikanske redningsplan, der blev underskrevet i loven i marts 2021, er bidragsgrænsen blevet hævet til $5.500 for ægtepar, der ansøger i fællesskab eller $2.750 for en individuel eller gift person, der ansøger separat.
Bidragsgrænser gælder for et "planår", som kunne være fornyelsesdatoen for virksomhedens gruppesygeforsikringsdækning, ikke nødvendigvis et kalenderår.
Consolidated Appropriations Act, 2021, der blev underskrevet i loven i december 2020, inkluderede midlertidige ændringer, der giver flere muligheder for FSA'er i år. Virksomheder er ikke juridisk forpligtet til at foretage disse ændringer i de FSA-planer, de tilbyder.
Valgfrie ændringer i loven omfatter:
Mængden af penge, ansatte kunne overføre til det næste kalenderår, var begrænset til $550. Loven tillader dog, at ubegrænsede midler overføres fra planåret 2021 til 2022. Dependent Care FSA'er, som tidligere ikke tillod nogen overførsel, har også en ubegrænset overførselsbestemmelse i 2021-2022.
For finanstilsynsmyndigheder med et planår, der slutter i 2021 eller 2022, kan medarbejdere modtage op til en 12-måneders henstandsperiode til at bruge indbetalte midler.
Før lovændringerne kunne medarbejdere kun ændre deres bidragsbeløb, hvis de havde en "kvalificerende livsbegivenhed (ægteskab, skilsmisse, nyt barn)." Med ændringerne kan medarbejdere ændre deres bidragsbeløb til enhver tid, selvom de ikke har oplevet en kvalificerende livsbegivenhed.
Generelt mister medarbejdere deres FSA-midler, hvis de forlader deres job eller bliver afskediget. Men medarbejdere, der stoppede med at deltage i deres tidligere arbejdsgivers FSA-plan i 2020 eller 2021, kan nu få indtil udgangen af planåret, plus en henstandsperiode, til at bruge de resterende midler på deres konto.
Hvis en medarbejder tilmeldte sig denne type FSA før den 31. januar 2020, og deres kvalificerende barn fyldte 13 i løbet af planåret, kan de fortsætte med at bruge planen, indtil deres barn fylder 14 eller 2021 planåret slutter.
Fleksibiliteten disse ændringer giver betyder, at du måske ikke behøver at bekymre dig om at miste ubrugte midler. Alligevel bør du tjekke med din HR- eller fordelsafdeling for at se, om din virksomhed har vedtaget ændringerne eller planerne i løbet af dit nuværende planår. Hvis din virksomhed ikke har implementeret ændringerne endnu, tillader den nye lov ændringer at have tilbagevirkende kraft.
Din virksomhed kan tilbyde dig to muligheder, når du bruger dine FSA-midler. De fleste planer giver et FSA-debetkort, som du kan bruge, når du betaler for støtteberettigede udgifter (opbevar dine kvitteringer, hvis du har brug for at dokumentere en afgift).
Nogle planer kræver, at en medarbejder betaler kvalificerede udgifter på forhånd og bliver refunderet efter indsendelse af et krav og kvitteringer.
Selvom de begge hjælper dig med at betale for støtteberettigede udgifter ved hjælp af bidrag før skat, er der vigtige forskelle mellem en fleksibel udgiftskonto (FSA'er) og en sundhedsopsparingskonto (HSA). Nogle af disse forskelle omfatter:
Hvis en arbejdsgiver tilbyder en FSA-plan, kan den bruges med enhver sygeforsikringsplan. Med en HSA skal du være tilmeldt en sundhedsplan med høj selvrisiko (HDHP).
Uanset de seneste skattelove, har HSA'er ikke haft et udløb af ubrugte midler på kontoen. FSA'er har i øjeblikket ikke en udløbsdato, når medarbejderen mister ubrugte midler på nuværende tidspunkt, men de kan vende tilbage til statussen "brug det eller mister det", hvis der er nye lovændringer.
Din arbejdsgiver ejer juridisk din FSA-konto, selvom du bidrager til den. Typisk, når en medarbejder skilles fra virksomheden, returneres eventuelle ubrugte midler til arbejdsgiveren. COBRA-fortsættelsesdækning giver medarbejdere mulighed for at fortsætte med at bruge FSA-midler, hvis de adskilles fra arbejdsgiveren.
Medarbejderen ejer juridisk sin HSA-konto. Hvis du opsiger din ansættelse frivilligt eller ufrivilligt, er dine HSA-midler dine til at beholde.
[ Relateret læsning: HSA vs. FSA:Hvad er bedre til dine sundhedsbehov? ]
Der har været positive ændringer i FSA'er i de seneste tolv måneder. Det er dog uvist, hvad fremtiden bringer. Selvom der bestemt ikke er nogen grund til at tro, at FSA'er ikke vil blive ved med at blive anerkendt som en personaleydelse, kan bidragsgrænser og fortabelsesbestemmelser ændre sig i 2022. Din HR-afdeling og FSA-udbyder bør holde dig opdateret om nye udviklinger.
Da er vokset op i upstate New York, tilbragte Bob Phillips over 15 år i finansverdenen og har skrevet freelancebidrag til blogs og websteder siden 2007. Han bor i det nordlige Texas med sin kone og Doberman-hvalp.
Oplysningerne og indholdet heri er kun til uddannelsesformål og bør ikke betragtes som juridisk, skattemæssig, investerings- eller finansiel rådgivning, anbefaling eller godkendelse. Breeze garanterer ikke for nøjagtigheden, fuldstændigheden, pålideligheden eller anvendeligheden af nogen udtalelser, udtalelser, råd, produkt- eller servicetilbud eller andre oplysninger, der er givet her af tredjeparter. Enkeltpersoner opfordres til at søge rådgivning hos deres egen skatte- eller juridiske rådgiver.