Lyt til denne artikel
Benjamin Franklin skrev engang:"I denne verden kan intet siges at være sikkert, undtagen død og skatter." Gamle Ben må have været festens liv dengang! På den anden side havde han lidt en pointe – vi er alle nødt til at lægge planer for dødenog skatter. Livsforsikring er en god beskyttelse i tilfælde af den første, men hvad med den anden? Er en livsforsikringsudbetaling skattepligtig?
Hvis du undrer dig over skattemandens planer for din politik (du gør har en livsforsikringspolice til at sørge for din familie, hvis der sker dig noget, ikke?), skal vi gennemgå alle scenarierne for denne nøglebeskyttelse og de få gange, hvor skatter kommer i spil.
Den gode nyhed er, at livsforsikringsprovenuet næsten aldrig er skattepligtigt - så måske har vi fundet en undtagelse fra Bens regel! Typisk, hvis du er begunstiget af en livsforsikring, vil du sandsynligvis ikke skylder nogen skat af dødsfaldsydelsen. Men der er nogle få tidspunkter, hvor skatterne kommer snigende. Vi vil forklare hvert scenarie – for både skattepligtige og ikke-afgiftspligtige tilfælde – i detaljer nedenfor.
Før vi forklarer de skattebegivenheder, der nogle gange påvirker livsforsikringsprovenuet, så lad os få styr på de forskellige typer af skatter, der spiller ind.
Som vi sagde, er livsforsikring for det meste ikke skattepligtig. Så før vi ser på de sjældne undtagelser, lad os nyde at tale om alle de tidspunkter, hvor din udbetaling er sikker, og du ikke skal bekymre sig om skattepligten af livsforsikringsprovenuet.
I hårde tider hjælper enhver god nyhed. Når din ægtefælle eller anden udpeget begunstiget modtager deres udbetaling (kaldet dødsfaldsydelsen ) for din livsforsikring, uanset hvor stor den er, skylder de ingen indkomstskat af den. Puha! Det er i hvert fald en bekymring mindre.
Hvad nu hvis du på en eller anden måde glemte at angive en begunstiget i livsforsikringspolicen? I så fald betragtes dødsfaldsydelsen som en del af dit bo. Så er det skattepligtigt? I de fleste tilfælde nej. Så længe udbetalingen ikke presser den samlede værdi af boet over en vis grænse (11,7 millioner USD i 2021 eller 12,06 millioner USD i 2022), ville der ikke være nogen ejendomsskat. 4
Hvis du har en kontantværdi livsforsikring (i modsætning til livsforsikring, som er den type, vi anbefaler), har du en merværdikonto tilknyttet din police. Når forsikringstageren dør, går den fulde kontante værdi tilbage til forsikringsselskabet . (Se hvorfor vi ikke anbefaler denne type politik?) Det er klart, at ingen bliver beskattet, når de ikke bliver betalt.
I nogle meget sjældne tilfælde vil et forsikringsselskab acceptere at sælge en police, der udbetaler nogle kontant værdi til modtagerne ved din død. Hvis det er din situation, gode nyheder! Modtagerne betaler stadig ikke indkomstskat – medmindre det beløb, de modtager overstiger det samlede beløb du har betalt til policen gennem årene, hvilket er yderst tvivlsomt.
Lad os sige, at du har en kontantværdipolitik. Mens du stadig lever, kan du foretage en delvis hævning fra kontantværdidelen af din konto, og dette beløb er ikke skattepligtigt. Nu, hvis du ikke betaler det tilbage før din død, vil dette beløb blive trukket fra dødsfaldsydelsen, før dine modtagere modtager en skilling. På en måde besejrer du dog dine egne bedste planer. Det er lidt som at kannibalisere din livsforsikring ved at tære på den forsørgelse, du har etableret til din familie. Igen er disse politikker bare dårlige nyheder generelt. Men der er i det mindste ingen skat at betale på delvise hævninger.
Nogle forsikringsselskaber kaldes "gensidige" forsikringsselskaber, fordi forsikringstagerne ejer selskabet "gensidigt". (Bare så du ved, det er en gimmick, der kombinerer en dårlig investering med en dårligere form for forsikring.) Anyway. De fælles ejere i disse setups modtager årligt kontant udbytte baseret på virksomhedens overskud. Dette er endnu et eksempel på skattefri livsforsikringsprovenuet. Den eneste måde, disse udbytter ville blive skattepligtige på, ville være, hvis de samlede udbetalinger summerede til mere end det, du betalte i præmier på et enkelt år.
Hvis du har læst de sidste par afsnit, er du sikkert klar over, hvor stor en rip-off kontant værdi (også kendt som permanent ) livsforsikringer er. I så fald ville du være smart at indlevere eller "overgive" den forfærdelige politik for en billigere livsforsikringspolice. Hvad ville der ske med pengene på din kontantværdikonto? Og endnu vigtigere, ville det være skattepligtigt?
I den situation ville du få et engangsbeløb fra forsikringsselskabet, men du skulle ikke skylde nogen skat – medmindre udbetalingen var større end det, du allerede havde indbetalt. Det sker næsten aldrig, så det gør skatterne heller ikke . Yay!
Hvis du står op ad en mur, fordi du bliver kronisk eller uhelbredeligt syg, har du brug for al den hjælp, du kan få. Og i sådanne tider har du muligvis mulighed for at "accelerere" din dødsfaldsydelse. I det væsentlige ville du blive betragtet som din egen begunstigede, og du ville modtage noget af eller hele din dødsfald tidligt. Denne tilgang kan være en gave fra Gud under visse omstændigheder. Men du vil kun gøre dette, hvis du er blevet selvforsikret gennem opsparing og investeringer og du er sikker på, at dine kære vil blive taget hånd om, når du er væk.
For at modtage en fremskyndet dødsfaldsydelse kræver mange virksomheder, at du giver dem dokumentation for en dødelig sygdom og en forventet levetid på under to år. Uanset hvad, bliver du begunstiget af din egen livsforsikring, og normalt vil dit udbytte her ikke blive beskattet.
Som du kan se, er en livsforsikringsudbetaling for det meste ikke skattepligtig. Men en gang i en blå måne, vil du se skatter komme ind. Her er et par af disse tilfælde.
Der er egentlig kun tre roller i en livsforsikring:ejeren af policen, den forsikrede person og den begunstigede. Normalt udfyldes de to første roller af den samme person – for eksempel når ejeren er den forsikrede. I disse almindelige tilfælde er der ingen skat!
Men med fester på tre, kommer skattemanden ind. Lad os sige, at Walt (ejeren) køber en livsforsikring på sin søn Johnny (den forsikrede). Men så udnævner Walt sin svigerdatter Jolene som modtageren. Det er en kærlig gestus, men det er måske ikke et klogt skattetræk for Jolene. Hvorfor ikke? For i så fald er dødsfaldsydelsen er skattepligtig indkomst for hende.
Hvis din ægtefælle eller dine børn er navngivet som modtagere af din livsforsikring, tæller dødsfaldsydelsen ikke som en del af dit bo. Men hvis det betales til en spring person over (se ovenfor) eller ikke specificeret, vil det indgå i værdien af dit bo. Hvis dette tal er over 11,7 millioner dollars (for 2021), skal boet betale skat. Husk også at tjekke med din statslovgivning, fordi nogle har deres egen ejendomsskat.
Hvis du beslutter dig for at sælge en permanent livsforsikring og erstatte den med livstidsdækning, vil du gøre dig selv en stor tjeneste. Men husk dette:Agenten eller mægleren, der sælger det på dine vegne, vil tage et snit fra det beløb, du modtager. Og forvent ikke at få det beløb tilbage, du er dækket for, når du dør (dødsfaldsydelsen). Du får mindre tilbage end det, og hvis det beløb, du gør modtager mere end alle de præmier, du har betalt gennem årene, bliver nyhederne værre - du betaler indkomstskat af det! Yikes! Hvorfor bliver Bens ord om død og skatter ved med at lyde som profetier? (Det er fordi de stort set er det.)
Når du har købt en erstatningsforsikring, får du udbetalingen fra din kontantværdikonto, og derefter hvis du afgiver din permanente livsforsikring, kan du skylde skat. Øv bøv! Hvis det beløb, du modtager, er mere end hvad du har betalt i gebyrer og præmier i løbet af policens levetid (fed chance!), skal du indberette dette beløb som ekstra indkomst. Men tag mod – dette sker næsten aldrig.
Bemærk:Rækkefølgen her er vigtig. Du aldrig ønsker at være endnu et øjeblik uden livsforsikringsdækning. Bare rolig, hvis du er dobbeltdækket i et par dage med både hele og periodeforsikring. Sørg for, at vilkåret er gældende før overgive hele dit liv og modtage kontantværdibeløbet.
Nogle mennesker med større ejendom kan overveje at navngive modtageren i deres livsforsikring som en uigenkaldelig tillid. På denne måde vil livsforsikringsudbetalingen ikke blive betragtet som en del af den forsikredes bo, hvilket sænker ejendomsværdien og potentialet for ejendomsskatter.
Fonden har selv sit eget skatte-id-nummer og modtager dødsfaldsydelsen direkte ved forsikredes død. Bagefter vil trustens administrator distribuere midlerne til de begunstigede, der er nævnt i trusten. Selv en spring person over vil slippe for at betale indkomstskat af de trustaktiver, de modtager.
Her er to måder at se på trusts og skatter:
Hvis du kan oprette en trust, så alle i'erne er prikket og t'erne krydses, er det alt godt. Det vil være tilgængeligt for dine arvinger at bruge til at betale ejendomsskatter på dine andre aktiver. Men det er virkelig ikke praktisk, bortset fra ejendom, der er værd over det magiske tal på $11,7 millioner (fra 2021) og bør oprettes af en ejendomsadvokat, der gør dette hele tiden.
Få en GRATIS tilpasset plan for dine penge.
Onkel Sam betragter dine månedlige præmier som en personlig udgift, så de kan ikke trækkes fra ved beregning af din skattepligtige indkomst. Og de kan heller ikke betales med din Health Savings Account (HSA). Godt forsøg dog!
Indse det:Ben havde ret i de to ting, der næsten altid er med os i denne verden. Uanset din specifikke skattesituation, vil du gerne tale med nogen, der håndterer disse ting hver dag. Vi har undersøgt nogle af de bedste skatteprofessionelle i landet og kan endda anbefale en lokal i nærheden. Gør dig selv en tjeneste, og arbejd med en kompetent skatteekspert.
Og hvad med livsforsikring? Der er et væld af muligheder. Vi har talt om et væld af dem her, men når du er klar til at smide din permanente forsikringspolice og få en løbetidspolice, så få hjælp fra en professionel. Sørg for at kontakte det firma, Dave Ramsey stoler på og anbefaler – Zander Insurance.