Med nutidens stadigt skiftende pensionslandskab ønsker mange mennesker at opnå et diversificeret skattegrundlag - en portefølje af finansielle aktiver, der tilbyder forskellige typer indkomstskattefordele. Livsforsikring kan spille en rolle i den strategi.
"Vi går ind i en æra med mulige skatteændringer," sagde Doug Collins, finansplanlægningsdirektør hos Fortis Lux Financial i New York City. "Mange ting er på bordet, herunder højere kapitalgevinstskatter og en reduktion af boafgiftsfritagelsen. En korrekt struktureret livsforsikringsaftale kan hjælpe med at afbøde sådan skattepolitisk usikkerhed ud over de skattefordele, livsforsikring historisk har givet."
Naturligvis handler livsforsikring først og fremmest om beskyttelse - at hjælpe pårørende med at fortsætte i tilfælde af en alt for tidlig bortgang. (Lommeregner: Hvor meget livsforsikring har jeg brug for?)
Men nogle typer permanente livsforsikringer, såsom hellivsforsikringer, har skattebegunstigede funktioner, der kan supplere andre pensionsopsparingsmidler.
"En kritisk komponent i pensionsplanlægning, der har tendens til at blive overset, er skatteplanlægning," bemærkede Jeffrey R. Rotman, en formueforvaltningsrådgiver hos Rotman and Associates i Boca Raton, Florida. "De fleste aktiver til pensionering er parkeret på pensionskonti, såsom 401(k)s, IRA'er og SEP'er. Disse beskattes alle som almindelig indkomst ved pensionering. Og som pensionister mister vi mange fradrag, såsom opsparing før skat, kræve børn som forsørgere og ikke få udbetalt boligen, hvilket alt sammen kan være væsentligt ud fra et skattemæssigt perspektiv. Alt dette gør diversificering af pensionsindkomststrømme kritisk.”
Skatteudskudt akkumulering
Permanent livsforsikring opbygger kontant værdi over tid. Ved hele livsforsikringer vokser kontantværdien med en sats, som forsikringsselskabet garanterer. Andre typer, som variabel universel livsforsikring, kan tjene afkast baseret på ydeevnen af investeringskonti. Derudover er nogle livsforsikringer berettiget til at optjene udbytte, hvilket også kan føje til livsforsikringsbeskyttelsen og kontantværdien. 1
Kontantværdi vokser på udskudt skat, hvilket betyder, at spørgsmålet om skatter ikke kommer op, før værdien er tilgået. Hvor hurtigt det vokser afhænger af den involverede premium-plan.
For eksempel kan nogle hele livsforsikringer betales op med så få som 10 præmiebetalinger, og dermed opbygge kontantværdi relativt hurtigt. Selvfølgelig er præmierne for en sådan politik væsentligt større sammenlignet med andre livsforsikringer, der forlænger præmiebetalinger over en længere periode. Nogle policer spreder for eksempel præmier over den tid, det vil tage for en policeindehaver at nå en alder på 100. Den type pay-to-alder-100 police har mindre præmier end en 10-pay police, men opbygger kontant værdi ved et langsommere tempo.
I modsætning til kvalificerede pensionsopsparingsprogrammer, såsom en 401(k) eller IRA, er der ingen krav til at begynde at tage minimumsudlodninger inden en vis alder.
Skattefordelt adgang
Penge, der tages som hævninger eller delvise overgivelser fra kontantværdien af en livsforsikring, er ikke underlagt skat op til "omkostningsgrundlaget". Det er det beløb, der indbetales til policen gennem egenpræmier. Den inkluderer ikke nogen af de skatteudskudte investeringsgevinster eller udbyttetillæg, som policen kan have haft. 1 Og renterne på kontantværdilån fra forsikringer kan være mere gunstige end dem, der er tilgængelige for personlige lån.
Forsikringsejere kan hæve eller låne mod deres kontante værdi til ethvert behov, f.eks. at betale en skoleregning eller komme med en udbetaling på et hus. 2 Og i modsætning til de fleste pensionskonti er der ingen straf for at få adgang til kontantværdi før 59½ år.
Denne kontantværdifunktion er, hvor en hel livsforsikring kan tjene som et nyttigt værktøj i en overordnet pensionsindkomststrategi. 2
Mange mennesker er afhængige af opsparing bygget over tid og typisk investeret i aktiemarkeder for at give indkomst i pension. Når markeder går på tilbagetog, kan det give udfordringer for pensionister. At tage penge fra en pensionskonto i et faldende år kan have en negativ indvirkning på den langsigtede værdi af kontoen. Især et eller to års negative afkast tidligt i pensioneringen kan have en væsentlig og skadelig effekt på muligheden for fortsat at trække det samme indkomstniveau ud i senere pensionsår.
Pensionister kan bruge kontantværdikomponenten i en hel livsforsikring som en klar reserve af midler til uundgåelige markedstilbagetrækninger, hvilket giver tid til, at investerede midler kan komme sig.
"Permanent livsforsikring giver de forsikrede tilgængelige kontanter på et skattebegunstiget grundlag," sagde Rotman. "Denne pulje af aktiver kan bruges som en buffer fra aktiemarkedsforhold, en reserve til udbetalte medicinske kopier og recepter, behov for langvarig pleje og et supplement til pensionsindkomst."
Sociale sikringsmuligheder
Derudover kan pensionister muligvis forsinke behovet for at begynde at tage socialsikringsudbetalinger ved først at tage delvise afståelser af kontantværdien af deres hele livsforsikringer først. Og socialsikringsydelserne stiger, jo længere man venter på at modtage dem.
Indkomst fra en livsforsikring, taget som en skattefri hævning eller lån, er heller ikke inkluderet i indkomstberegningen for skat på sociale ydelser.
Konklusion
Selvfølgelig er alle funktionerne ovenfor underordnet det primære formål med livsforsikring:beskyttelse af kære. Men der er også en økonomisk fordel:Livsforsikringens dødsydelsesprovenuet er generelt indkomstskattefrit.
"Arven fra en skattefri dødsfaldsydelse kan give tilladelsessedlen til at bruge andre aktiver på pension uden at hæmme dine arvehensigter," sagde Rotman.
Denne beskyttelse, kombineret med akkumulerings- og adgangsfunktioner, gør livsforsikring til en nyttig mulighed som en del af en overordnet opsparings- og investeringsstrategi og sørger for yderligere skattespredning af indkomstkilder.