Efterladteforsikring er livsforsikring, der dækker to policeindehavere og betaler sig ved det andet dødsfald.

Det har længe været begunstiget af velhavende par, der ønsker at lette den fremtidige skattebyrde for deres arvinger. Og som et ejendomsplanlægningsværktøj kan det stadig levere.

Men sådanne forsikringer, også kaldet "second-to-die"-livsforsikringer, kan også hjælpe med at opfylde andre økonomiske behov.

Efterladtepolitikker kan for eksempel være ideelle for ægtepar med et barn med særlige behov eller for forretningspartnere, der ønsker at planlægge en velordnet overgang af ejerskab.

Et kig på, hvordan efterladtelivsforsikring fungerer, hvornår det kan give mening, og et par potentielle alternativer kan hjælpe med at kaste lys over, om en sådan dækning kan være passende for dig.

Hvad er en efterladtepolitik?

Efterladtepolitikker blev indført i begyndelsen af ​​1980'erne efter en ændring i skatteloven, der tillod et par at udskyde alle ejendomsskatter, indtil den sidste dør. Det sælges generelt som et helt liv, et universelt liv eller en variabel universel livsforsikring. (Få flere oplysninger: Typer af livsforsikring)

Fordi den ikke udbetales, før begge forsikringsejere er døde, giver efterladtelivsforsikring typisk en meget større dødsydelse, end to individuelle forsikringer ville være i stand til for den samme præmie, sagde Steven Weisbart, senior vice president og cheføkonom for Insurance Information Institute .

Som med de fleste livsforsikringer er provenuet fra en efterladtepolice generelt indkomstskattefri for modtageren. (Få flere oplysninger: 3 skattefordele ved livsforsikring)

Sådanne forsikringer er ikke ideelle for par, hvor den efterlevende ægtefælle skal indsamle en forsikringsydelse for at hjælpe med at dække udgifter eller opretholde deres levestandard, efter deres partner dør, sagde Weisbart.

Men de kan være værd at udforske for dem, der ønsker at isolere fremtidige generationer fra specifikke former for finansiel risiko, sagde han.

Ejendomsplanlægning

Efterladtepolitikker bruges oftest af velhavende par som en mekanisme til at forsyne deres ejendom med likvide aktiver og minimere virkningen af ​​ejendomsskatter på deres arvinger.

Lidt baggrund kan være nyttig. I henhold til gældende lovgivning behøver ægtepar ikke at bekymre sig om ejendomsskatter efter den første ægtefælles død, fordi ægteskabsfradraget giver den første, der dør, mulighed for at overføre ubegrænsede aktiver (al ejendom inkluderet i deres bruttobo) til efterlevende ægtefælleskat -gratis.

Ejendomsskatter er dog forfalder efter den anden ægtefælles død på aktiver, der overstiger det føderale ejendoms- og gaveafgiftsfritagelsesbeløb, som er 11,7 millioner USD pr.

I øjeblikket er den højeste føderale ejendomsskattesats 37 procent, hvilket kan tage en stor bid af den finansielle arv, velhavende familier efterlader. På en ejendom på 21,4 millioner dollars, for eksempel, ville den 40 procent i skat blive pålagt 10 millioner dollars – hvilket kostede arvingerne 3,7 millioner dollars.

Bemærk, at nogle stater (12 plus District of Columbia) opkræver deres egen ejendomsskat, og seks har en arveskat, som ofte pålægger meget mindre godser skat. ¹

Så hvor kommer anden-til-død-politikker ind? De kan potentielt skaffe likviditeten - eller umiddelbart tilgængelige pengestrømme - til at betale de administrative omkostninger og ejendomsskatter, der skal betales på dit bo, når både du og din ægtefælle er væk. Det forudsætter naturligvis, at dødsfaldsydelsen er tilstrækkelig til at betale det skyldige, og at forsikringen stadig er gældende, når den anden ægtefælle dør.

Par med en medicinsk tilstand

Efterladtepolitikker kan også give mening for par af enhver nettoformue, hvis den ene ægtefælle har en medicinsk tilstand, der ville gøre det uoverkommeligt – eller endda umuligt – at opnå dækning på egen hånd, sagde Cheng.

Fordi de yder dækning baseret på to forventede levetider, koster second-to-die-forsikringer typisk langt mindre end en enkelt-livsforsikring for den samme mængde dækning, sagde hun og bemærkede, at de generelt også tilbyder mere gunstige - eller lempelige - forsikringer, hvilket gør det potentielt nemmere at kvalificere sig til dækning.

"Når kunderne bliver ældre, kan tegning eller omkostningerne ved forsikring være et problem," sagde Cheng. "Det er nemmere og mere omkostningseffektivt at have én politik." Overkommelige præmier er vigtige, sagde hun, fordi forsikringstagere skal være i stand til at foretage deres betalinger til tiden for at holde politikken i kraft.

Cheng sagde, at hun også opfordrer klienter med en medicinsk tilstand til at drage fordel af gruppelivsforsikringsdækning, som kan være tilgængelig gennem deres job, da mange arbejdsgivere ikke kræver strenge tegninger.

Planlægning af særlige behov

For de fleste forældre til et barn med et handicap er det deres højeste økonomiske prioritet at efterlade barnet i gode hænder, når de er væk. Dødsydelsen fra en "second-to-die"-politik er en måde at potentielt hjælpe med at sikre, at omkostninger i forbindelse med det pågældende barns løbende pleje fortsat vil blive betalt.

Ken Shulman, en ejendomsplanlægningsadvokat hos Day Pitney LLP advokatfirma i Boston, Massachusetts, som primært arbejder med familier med særlige behov, sagde, at overlevelsespolitikker ofte bruges til at finansiere en Special Needs Trust, designet til modtagere med handicap.

"Overlevelsespolitikker fungerer meget godt for familier med særlige behov, men de er ikke den eneste finansieringsmekanisme for en Special Need Trust," sagde han og tilføjede en advarsel. "Trusts bør aldrig bruges isoleret. De bør integreres i en omfattende skatteeffektiv ejendomsplan, der tager hensyn til alle dine behov for familieplanlægning."

Shulman sagde også, at Special Needs Trusts bør struktureres på en måde, der hjælper med at bevare barnets berettigelse til Medicaid og andre behovsbaserede regeringsprogrammer. "Lov om offentlige ydelser ændrer sig konstant, så i denne situation vil jeg understrege, at familier bør sikre sig, at de konsulterer nogen, der forstår dette område af loven," sagde han. (Få flere oplysninger: Økonomisk rådgivning til familier med særlige behov)

Planlægning af virksomhedsovergang

Ofte er forsikringsejerne på en efterladtelivsforsikringskontrakt et ægtepar, men det behøver de ikke at være. Efterladteforsikringer kan dække to personer, inklusive en forælder og et barn eller to forretningspartnere.

Familiedrevne virksomheder og virksomheder, der ejes ligeligt af to uafhængige partnere, bruger nogle gange en "second-to-die"-politik for at skaffe de nødvendige midler til en gnidningsløs overførsel af ejerskab af virksomheden, efter at begge partnere er gået bort, sagde Weisbart. Dødsfaldsydelsen, som kan deles ligeligt mellem samarbejdspartnernes arvinger, kan være med til at sikre, at de, der er interesserede i at overtage virksomheden, bliver positioneret til at gøre det, mens de arvinger, der ikke er interesserede, i stedet får penge.

Som et alternativ kan forretningspartnere være i stand til at købe en livsforsikring på hinanden som en del af en køb-salg aftale juridisk kontrakt, der giver en dødsfaldsydelse, hvis en partner gik bort, for at sikre, at virksomheden ville overleve. De efterladte partnere kan også potentielt bruge livsforsikringsprovenuet til at købe deres afdøde partners andel fra den afdødes arvinger. (Få flere oplysninger: Business succession planning )

Også her er planlægning af virksomhedsovergange meget kompleks - med meget på spil. Weisbart anbefaler, at partnere arbejder tæt sammen med en advokat eller finansprofessionel, der er velbevandret i området.

Efterladte livsforsikring bærer mange hatte. Bortset fra sin rolle som et ejendomsplanlægningsværktøj kan det også hjælpe med at yde økonomisk støtte til et handicappet barn eller give ægtefæller med en sygdom bedre dækningsmuligheder.

"Vi ved, at det ikke er et spørgsmål om, om vi dør, men hvornår," sagde Cheng. "Vi forlader alle denne verden engang, og politikker, der skal dø, kan hjælpe med at løse nogle af de økonomiske problemer, mange mennesker står over for.

Inden du hopper ind, skal du dog overveje alle alternativer og tale med en finansiel professionel eller advokat for at få vejledning om, hvorvidt en sådan dækning kan give mening for dig.