En direkte overgang er en overførsel af alle eller en del af din pensionsordnings midler direkte fra en kvalificeret pensionsordning til en anden. Ved denne type rollover håndterer en planadministrator eller finansiel institution hele transaktionen, og kontoejeren rører aldrig pengene.
Direkte overførsel af en pensionsordningsfordeling er ikke en skattepligtig begivenhed. Som et resultat giver det dig mulighed for at flytte dine penge uden at pådrage dig nogen skattebøder, og dine penge bliver ved med at vokse skatteudskudt, indtil du hæver dem.
For at hjælpe dig med bedre at forstå direkte rollovers vil vi dykke længere ned i hvad de er, hvordan de fungerer, og skitser nogle alternativer til håndtering af din pensionskonto.
En rollover sker normalt hver gang du flytter hele eller dele af dine penge eller aktiver fra en type pensionskonto til en anden kvalificeret pensionsopsparingsplan, såsom en 401(k) til en IRA, inden for 60 dage. Almindelige eksempler på, hvornår rollover-transaktioner opstår, er når du får et nyt job, forlader et job for at starte din egen virksomhed eller går på pension.
I disse situationer kan du generelt vælge at rulle dine aktiver ind i ny arbejdsgivers pensionsordning, rulle den ind i en IRA eller tage en kontant betaling. IRS giver også mulighed for en indirekte rollover (også kendt som en 60-dages rollover), hvilket betyder, at kontohaveren modtager en betaling og derefter genindsætter den til en anden 401(k), IRA eller lignende plan inden for 60 dage.
En direkte overgang betyder, at aktiverne betales direkte til den nye plan administrator og ikke den enkelte. Denne form for rollover sikrer, at hele kontosaldoen forbliver i din pensionsopsparing, og aktiverne fortsætter med at vokse skattefrit.
Hvis du ikke overfører din betaling, vil den blive talt som skattepligtig indkomst, og du kan blive pålagt en bøde på 10 % førtidig tilbagetrækning, hvis du er under 59 ½ år.
IRS fastsætter reglerne omkring skatteudskudte pensionsordninger, herunder hvilke konti er berettiget til rollovers, deres skattesatser og tilhørende sanktioner. De fleste typer pensionsopsparingskøretøjer er berettigede til rollover-transaktioner, men med andre regler og begrænsninger.
Forestil dig, at du har en 401(k) med $10.000 på kontoen og du får et nyt job. At overføre hele saldoen på din gamle konto direkte til en anden plan eller IRA betyder to ting:
For at starte en direkte rollover skal du blot bede din pengeinstitut om at overføre betalingen til den nye plan eller IRA og følge deres instruktioner.
Som nævnt har du muligheder, når det kommer til, hvad der sker med din gamle pensionskonti. Lad os sige, at du har en arbejdsgiversponsoreret pensionskonto til en værdi af $10.000 dollars.
I tilfælde af at plankontoen er $1.000 eller mindre, vil planadministratoren ofte betale den direkte til dig, minus 20 % tilbageholdelse af indkomstskat.
Hver mulighed har sine fordele, men direkte rollovers kan være den mest ligetil måde at undgå skattebøder og holde på så mange af dine penge som muligt.