Sektionen med kortfristede forpligtelser i en balance viser den gæld en virksomhed skylder, som skal betales inden for et år. Denne gæld er det modsatte af omsætningsaktiver, som ofte bruges til at betale for dem.
Få mere at vide om, hvordan kortfristede forpligtelser fungerer, forskellige typer, og hvordan de kan hjælpe dig med at forstå en virksomheds finansielle styrke.
Kortfristede forpligtelser kaldes også "kortfristede forpligtelser." Det er gæld, der skal betales inden for det næste år, herunder:
At lægge de kortfristede og langfristede forpligtelser sammen hjælper dig med at finde alt, hvad der er skyldig.
Kortfristede forpligtelser kan findes på højre side af en balance, overfor aktiverne. I de fleste tilfælde vil du se en liste over typer af kortfristede forpligtelser og det skyldige beløb i hver kategori. Derefter vil du se et samlet tal, der viser alle de nuværende forpligtelser.
Betaling af kortfristede forpligtelser er obligatorisk for en virksomhed. For at gøre dette skal den balancere passiver mod omsætningsaktiver. Forskellen mellem disse er virksomhedens driftskapital.
Sammenligning af de nuværende forpligtelser med omsætningsaktiver kan give dig en fornemmelse af en virksomhedens økonomiske sundhed. Hvis virksomheden ikke har aktiver til at dække kortfristede forpligtelser, kan den være i økonomiske problemer inden årets udgang.
På den anden side er det fantastisk, hvis virksomheden har tilstrækkelige aktiver til at dække sine løbende forpligtelser, og endda lidt til overs. I så fald er den i en stærk position til at klare uventede ændringer i løbet af de næste 12 måneder.
En balance vil vise alle typer kortfristede forpligtelser en virksomheden skylder. De kan falde i flere kategorier, som kan ændre sig over tid.
Gæld er det modsatte af tilgodehavender, som er de skyldige penge til en virksomhed. Kreditorer er, hvad virksomheden skylder andre. Dette stiger, når en virksomhed modtager et produkt eller en service, før den betaler for det.
Gæld eller "A/P" er ofte nogle af de største kortfristede forpligtelser, som virksomheder står over for. Virksomheder bestiller altid nye produkter eller betaler leverandører for tjenester eller merchandise.
Veladministrerede virksomheder forsøger at holde kreditorer højt nok til at dække al eksisterende beholdning. Dette er opført på balancen som "aktiver."
Denne post på balancen viser penge tilgodehavende til medarbejdere, som virksomheden har endnu ikke betalt, herunder:
Disse kortfristede forpligtelser omtales nogle gange som "skyldige gældsbeviser." De er de vigtigste poster under afsnittet om kortfristede forpligtelser i balancen.
Det meste af tiden er gældsbeviser betalinger på en virksomheds lån som forfalder inden for de næste 12 måneder.
Brug af lånte midler er ikke altid et tegn på økonomisk svaghed. For eksempel kan en butikschef sørge for kortfristede lån før juleindkøbssæsonen, så butikken kan fylde op med varer. Hvis efterspørgslen er stor, vil butikken sælge hele sit varelager, betale den kortfristede gæld tilbage og inddrive forskellen.
Hvis på den anden side skyldig saldo er højere end den samlede værdi af kontanter, kortsigtede investeringer og tilgodehavender, kan det give anledning til bekymring.
Medmindre virksomheden opererer i en virksomhed, hvor varelageret hurtigt kan omsættes til kontanter, det kan være et tegn på økonomisk svaghed.
Afhængigt af virksomheden vil du se forskellige andre kortfristede forpligtelser opført. I nogle tilfælde vil de blive slået sammen under titlen "andre kortfristede forpligtelser".
Du kan normalt finde en detaljeret liste over, hvad disse andre forpligtelser er et sted i virksomhedens årsrapport eller 10-K-arkivering.
Du kan også se indgange for:
Hvis du ser på en banks balance, skal du være sikker på at se på forbrugerindskud. I mange tilfælde vil denne post blive opført under "andre kortfristede forpligtelser", hvis den ikke er inkluderet i dem.
Forbrugerindskud viser det beløb, som kunder har indsat i en bank. Disse penge er en forpligtelse snarere end et aktiv. Det er fordi, teoretisk set, alle kontohavere kunne hæve alle deres midler på samme tid. Deres penge tilhører ikke banken.