Ofte, når jeg kommer ind i diskussioner om kryptovaluta eller virtuelle valutaer, hører jeg folk sige eller antyde, at de kan undgå skat med kryptovaluta – som i, undgå ALLE skatter med kryptovaluta.

Nu har jeg ingen viden om, hvor nemt det er at skjule penge og skjule transaktioner med kryptovaluta, men som en tilmeldt agent, der repræsenterer skatteyderne over for IRS, ved jeg:

• Hvad IRS forventer med hensyn til krypto og afgifter 
• At IRS, US Treasury Department og Securities and Exchange Commission (SEC) i stigende grad fokuserer på kryptovaluta

IRS har rapporteringskrav til enkeltpersoner og institutioner. Så hvis det tidligere har været nemt at skjule krypto og undgå skatter, er det allerede mindre nemt, og du kan forvente, at det bliver sværere.

Mit råd er at følge loven og minimere skatter på lovlig vis.

Lad os tale om, hvordan IRS ser på virtuelle valutaer.

Hvad er virtuel valuta?

IRS siger, at "virtuel valuta er en digital repræsentation af værdi, der fungerer som et byttemiddel, en regningsenhed og/eller et værdilager."

Det har ikke status som lovligt betalingsmiddel i USA.

Derudover siger de, at "cryptocurrency er en type virtuel valuta, der bruger kryptografi til at validere og sikre transaktioner, der er digitalt registreret på en distribueret hovedbog, (dvs. blockchain ).

Hvis en virtuel valuta har en tilsvarende værdi i reel valuta, eller fungerer som en erstatning for reel valuta, kalder IRS det en "konverterbar" virtuel valuta."

Nå, så har du det, er det tydeligere?

Lad os komme til punktet med denne artikel ... skatter.

Betragtes kryptovaluta som "ejendom"?

Ifølge IRS (og finansministeriet og den amerikanske regering), salg, udveksling, investering i eller brug af virtuelle valutaer til at betale for varer eller tjenester, har generelt skattemæssige konsekvenser.

IRS anser virtuelle valutaer for at være ejendom, derfor er de kapitalaktiver. Det betyder, at hvis der er gevinst, pålægges gevinsten kapitalavancebeskatningen.

Bemærk:Dette gælder, når du handler en kryptovaluta for en anden.

I henhold til gældende lovgivning, hvis du bruger kryptovaluta til at betale for et måltid på $100, og du har betalt $10 for den kryptovaluta, så har du netop realiseret en kursgevinst på $90, som er underlagt kapitalgevinstskat .

Gevinsten kan beskattes med den kortsigtede kursgevinst eller den langsigtede kursgevinst, afhængigt af hvor længe du har haft kryptovalutaen. For at få den lavere langsigtede kapitalgevinstrate skal du holde aktivet (kryptovaluta i dette tilfælde) over et år, dybest set et år og en dag eller mere.

Betragtes mining af kryptovaluta som selvstændig?

Hvis du miner kryptovaluta, IRS behandler dine skatter lidt anderledes.

Du skal inkludere enhver udvundet virtuel valutas rimelige markedsværdi i din bruttoindkomst. Den fair markedsværdi er, hvor meget din krypto var værd i amerikanske dollars, da du modtog den.

Når du miner krypto, genererer du selvstændig erhvervsindkomst i IRS øjne. Det betyder, at du skal indsende individuelle selvstændige skat og indsende en skema C-formular i din selvangivelse for at rapportere indtægter og udgifter fra din mineindsats. Hvis du har oprettet en forretningsenhed til minedriften, skal du indsende en virksomhedsafkast.

Den fair markedsværdi bliver dit grundlag for denne kryptovaluta. Hvis du sælger eller har en transaktion med den minerede kryptovaluta, efter at værdien er ændret – så har du en skattepligtig gevinst eller et tab.

Optjening af renter på Cryptocurrency

Hvis du har kryptovaluta på en rentebærende konto, beskattes den rente du tjener som indkomst (baseret på den fair markedsværdi af kryptovalutaen, da den blev optjent som rente).

Rentens fair markedsværdi afgør, om du har en gevinst eller et tab, når du bruger den i en transaktion.

Inkluderer Cryptocurrency på min individuelle selvangivelse?

Siden 2019 har IRS krævet, at alle individuelle filer skal besvare et spørgsmål om virtuel valuta. Hvis du svarer ja, (og hvis svaret er ja, skal du svare ja), så forventer IRS at se transaktioner og/eller indkomst rapporteret på din selvangivelse. Når du rapporterer disse transaktioner (gevinster, tab og indkomst) på din selvangivelse, skal du udfylde yderligere formularer som skema 1, skema B, skema D og formular 8949. Dette komplicerer naturligvis selvangivelsen og øger sandsynligheden for fejl.

Virtuelle valutaer kan rumme store investeringsmuligheder, bare husk:

• Hvis der er en måde at tjene penge på, finder regeringen normalt en måde at beskatte dem på.
• At forblive i overensstemmelse med skattelovgivningen og loven er den bedste måde at undgå juridiske problemer på.
• Hvis du har genereret "nye" mønter/valutaer eller modtaget kryptorenter, har du skattepligtig indkomst. Hvis du bruger eller veksler valuta, og der er en værdigevinst, har du en skattepligtig gevinst.

Har du brug for hjælp?

Du kan finde flere oplysninger på IRS.gov.

Hvis du synes, at håndtering af kryptovaluta på dine selvangivelser er mere, end du gerne vil have med at gøre, så vil du måske konsultere en skatteprofessionel med erfaring med kryptovaluta. Jeg hjælper gerne. Du kan kontakte mig her.