Vi elsker en unik gaveide, uanset årstiden. Aktier er en rigtig gave, der bliver ved med at give, men det er vigtigt at være opmærksom på de skattemæssige konsekvenser, der følger med.

På trods af den igangværende økonomiske krise, der startede i 2020, er investeringsomsætningen forblevet høj. Optionskontrakter oplevede en stigning på 50 % gennem det sidste år, mens daglige gennemsnitlige handler fra større detailmæglerhuse nåede nye højder. Det er på et tidspunkt som dette, hvor det ikke bare er generøst, men smart at give lager i gave. Her er de skattemæssige konsekvenser, så både giver og modtager kan være velinformerede.

TL;DR

• Gavemodtageren betaler kapitalgevinstskat af deres aktieafkast, men først efter at de har solgt.
• Kortsigtede og langsigtede kapitalgevinstskatter gælder her.
• Gavegivere kan påtage sig skattebyrden, hvis de selv sælger aktierne og giver kontanterne som gave.
• Gaveskatter påløber for enhver gave, der gives til en person, der er mere end $15.000 værd. Dette tæller også med i din livstidsfritagelse.
• At give aktier til velgørenhed er fradragsberettiget. At give aktier i gave til enkeltpersoner er ikke.
• Tal altid med en finansiel rådgiver, før du træffer større beslutninger om aktiegaver.

Hvem betaler skat, når du giver en aktieandel i gave?

Forudsat at værdien af ​​aktien vokser, før de sælger den, gavemodtageren betaler kapitalgevinstskat af gaven, men ikke før de beslutter sig for at sælge aktierne.

Hvis du giver aktier som en gave til dine børn, kan de holde fast i disse aktier, indtil de afslutter college, eller potentielt endda årtier frem til pensionering (forestil dig bare afkastet!).

Hvis de holder skatten i mere end et år, betaler de det, der kaldes langsigtet kapitalgevinstskat . Disse er lavere end kortsigtede kapitalgevinstskatter, som blot beskattes med samme sats som normal indkomst. Langsigtede kapitalgevinstskatter beskattes dog alt fra 0-20 % afhængigt af, hvilken skatteklasse modtageren er i.

Dette gælder, når nogen sælger en aktie, uanset om de har modtaget den som gave eller ej.

Som gavegiver , kan du altid udbetale en aktie og give personen kontanterne, inklusive afkastet. Du er dog ansvarlig for kapitalgevinstskatterne i dette scenarie. Her gælder stadig kort- og langsigtede kapitalgevinstskatter.

Det afhænger virkelig af dine specifikke forhold og præferencer, om du vil give kontanterne eller overføre aktierne, som de er. Hvis du har adgang til oplysninger som modtagerens skatteramme, er det en fordel at analysere de økonomiske (og logistiske) fordele og ulemper ved begge muligheder.

Hvornår og hvordan man betaler skat efter at have givet aktier

Når du betaler skat efter salget, skal gavemodtageren vide tre ting:

• Omkostningsgrundlag: Hvilken pris var en aktie, da du købte den, og hvor mange aktier købte du? Din aktiekurs X antal købte aktier =dit omkostningsgrundlag.
• Retfærdig markedsværdi ved begavelse: Måske købte du aktien den 1. juli, men gav først aktien en måned senere eller 1. august. Den fair markedsværdi er markedskursen for aktien den 1. august. Disse er pladsholderdatoer, men du forstår pointen.
• Længde af tid, de havde beholdningen: Giveren ved ikke dette, når de giver gaven, men de kan dele købsdatoen og gavedatoen til reference. Det eneste, der virkelig betyder noget, er, om det blev holdt i mere eller mindre end et år, da det er afskæringen mellem kort- og langsigtede kapitalgevinstskat.

Disse oplysninger kan normalt findes via den mæglerkonto, som aktierne oprindeligt blev købt eller placeret med. Det er dog en god idé at lade modtageren vide disse detaljer, så længe de er gamle nok til at forstå!

Relateret:Vejledningen til at give aktier som gaver

Sådan redegør du for skat som gavegiver, når du køber aktier som gave

Hvis du giver gaven, skal du vide, at der er en grænse for, hvor meget du kan give en person uden at skulle indberette det til IRS. Denne grænse er i øjeblikket $15.000 for enkeltpersoner, og den inkluderer aktieværdier.

Hvis du overskrider denne værdi, skal du indberette værdien af ​​gaven til IRS, og den vil tælle med i din livstidsfritagelse samt pådrage dig en gaveafgift. I øjeblikket er grænsen for livstidsfritagelser 11,58 millioner dollars.

Dette er interessant, fordi du kan give en gave på $14.000 til 9 personer til en samlet værdi af $126.000, og det tæller ikke med i din livstidsfritagelse. Du kan dog give en enkelt gave på 126.000 USD til én person, og 1) du skal betale gaveafgift af den, og 2) den vil tælle med i din livstidsfritagelse.

Ægtepar har en årlig grænse på 30.000 USD, før den tæller med i deres livstidsfritagelse, men de skal stadig indberette gaven, hvis den er over 15.000 USD.

Skattesatserne for gaver varierer fra 18-40 %, afhængigt primært af gavens værdi ud over den årlige udelukkelse.

Er det anderledes, når man giver aktier til velgørenhed?

Ja - det er anderledes, når du giver aktier af en aktie til en "offentlig" velgørenhed. Offentlige velgørende organisationer omfatter organisationer som kirker, hospitaler, visse organisationer, der er tilknyttet hospitaler, skoler og gymnasier.

Hvis du har doneret aktien til en berettiget organisation, kan du bruge markedsværdien af ​​aktien på gavetidspunktet som et skattefradrag.

Der er dog en grænse for dette. Du kan kun afskrive så meget som halvdelen af ​​din årlige regulerede bruttoindkomst for det år, købet er foretaget. Så hvis du tjente 100.000 USD i 2020 og gav 55.000 USD i aktier (hvilket for at være retfærdigt er usandsynligt), ville du stadig kun få lov til at afskrive 50.000 USD på grund af fradragsbegrænsningen.

Sørg for at få en skattekvittering fra den velgørende organisation, du donerer til.

Kan gavegiveren afskrive beholdningen på deres skat, selvom modtageren ikke er en velgørende organisation?

At købe aktier som gave til en offentlig velgørenhed betragtes som en donation, men det er ikke alle, der modtager aktier fra andre, som er velgørende! Når du bare giver en gave til en enkeltperson, er den ikke fradragsberettiget.

Relateret:Hvad skal du vide om at give et barn aktier

Bundlinje

Tal altid med en finansiel rådgiver, før du træffer større beslutninger om aktiegaver.

Og en sidste ting: Når du giver aktier som gave, skal du sørge for at vælge automatisk geninvestering af udbytte (ikke alle aktier giver udbytte, men du vil have dette automatiseret for dem, der gør). Dette vil forstærke afkast på lang sigt. Når modtageren beslutter at sælge værdipapirerne et par måneder eller mange år senere. de vil have flere afkast at arbejde med. Ja, det betyder højere kapitalgevinstskatter. Men det betyder også højere indtjening. Især når de holder aktien i mere end et år og kun skal betale langsigtet kapitalgevinstskat, vil det være det værd i sidste ende.