En individuel pensionskonto (IRA) er en enkel måde at spare op til pension, og det er noget, du kan gøre på egen hånd. Der er to typer IRA at vælge imellem:Roth og traditionel. De vigtigste forskelle er i deres skattemæssige behandling, berettigelsesregler og i hvilke situationer du kan hæve penge uden straf.

Det er vigtigt først at forstå, om en IRA er din bedste mulighed for pensionsopsparing. Hvis du har en 401(k) gennem arbejde, og din arbejdsgiver matcher dine bidrag op til en vis procentdel af din indkomst, er det normalt bedst at maksimere den konto, før du bidrager til en IRA.

Men en IRA kan være en god mulighed, hvis du ikke har en 401(k), eller du vil spare ud over det; du er virksomhedsejer; eller du vil overføre midler fra en tidligere arbejdsgivers 401(k) til din egen plan.

Når du har besluttet, at en IRA er det rigtige træk for dig, kan du se her, hvilken type du skal vælge.

Hvad er en traditionel IRA?

En traditionel IRA er en skatteudskudt pensionskonto, hvilket betyder, at du betaler skat, når du hæver fra kontoen. Du har lov til at foretage indskud op til et bestemt dollarbeløb hvert år og vil blive straffet, hvis du hæver pengene tidligt. Her er detaljerne om hovedtrækkene ved en traditionel IRA:

• Årlig bidragsgrænse :I 2020 og 2021 kan du bidrage med op til 6.000 USD eller 7.000 USD, hvis du er 50 år eller derover.
• Skat på hævninger :Alle bidrag og indtjening er skattepligtige ved hævning.
• Skattefradrag :Du kan tage et fuldt fradrag af IRA-bidrag på din selvangivelse, hvis du og din ægtefælle ikke har adgang til en pensionsordning på arbejdet. Dit fradrag kan være begrænset, hvis du eller din ægtefælle har en pensionsordning på arbejdspladsen, og du tjener over et vist beløb, baseret på ansøgningsstatus.
• Straffe for tidlige udbetalinger :Du betaler indkomstskat og en bøde på 10 %, hvis du hæver bidrag eller indtjening før 59½ år. Du betaler ikke bøden på 10 % under visse omstændigheder, f.eks. hvis du foretager en tidlig hævning for at betale for et første hjem (op til 10.000 USD) eller for visse udgifter til videregående uddannelse.
• Påkrævede minimumsfordelinger :Du skal begynde at tage påkrævede minimumsudlodninger senest den 1. april året efter, du fylder 72. Det er, hvis du fylder 70½ på eller efter den 1. januar 2020 – hvis du fyldte 70½ før det, skal du være begyndt at tage påkrævede minimumsudlodninger ved 70½.
• Kvalificeringskrav til indkomst :Ingen. Du kan bidrage, uanset hvor meget du tjener eller hvor gammel du er.

Hvad er en Roth IRA?

En Roth IRA er et twist på den traditionelle IRA. Du bidrager efter skat, hvilket betyder, at du ikke betaler skat af hævninger, når du går på pension. Du kan ikke bidrage, hvis du tjener over et bestemt beløb om året, og du kan ikke trække bidrag på din selvangivelse. Men der er ingen påkrævede minimumsudlodninger, og du kan trække bidrag når som helst uden skat eller straf. Her er detaljerne:

• Årlig bidragsgrænse :I 2020 og 2021 kan du bidrage med op til 6.000 USD eller 7.000 USD, hvis du er 50 år eller derover.
• Skat på hævninger :Ingen skat eller bøder ved hævninger af bidrag. Ingen skat eller bøder på hævninger af indtjening, hvis du har haft IRA i mindst fem år, og hvis:du er over 59½ år, kontoejeren er død, du er deaktiveret, eller du køber et første hjem (op) til $10.000).
• Skattefradrag :Ingen.
• Straffe for tidlige udbetalinger :Du betaler en bøde på 10 % ved tidlige hævninger af indtjening, hvis du er under 59½ år, medmindre du opfylder visse omstændigheder, såsom hvis du betaler for et første hjem (op til 10.000 USD) eller for visse udgifter til højere uddannelse.
• Påkrævede minimumsfordelinger :Ingen i kontoejerens levetid.
• Kvalificeringskrav til indkomst :For 2020 kan du ikke bidrage til en Roth IRA, hvis du tjener $206.000 eller mere, hvis du er gift i fællesskab, og $139.000 eller mere, hvis du er single.

Sådan afgør du, hvilken IRA-type der er bedst for dig

Da skattebehandling er den væsentligste forskel mellem en Roth og en traditionel IRA, vil din potentielle skatteramme ved pensionering være en stor overvejelse, når du skal beslutte dig. Men der er også andre måder at træffe valget på. Overvej:

• Nuværende indkomst :Roth IRA'er har indkomstgrænser for berettigelse, så hvis du tjener for meget, vil du ikke være i stand til at bidrage.
• Fremtidig indkomst :Når du bidrager til en Roth IRA, betaler du indkomstskat af pengene nu, og tag dem derefter skattefrit. Det gør det til en god mulighed for folk, der mener, at de i øjeblikket befinder sig i den lave ende af deres indkomstbane, og derfor vil betale mindre skat nu, end de ville senere, når de går på pension.
• Karrierestadie :Det er svært at vide, hvor meget du vil tjene i fremtiden, men du kan begynde at tage den beslutning ved at overveje din karrierevej. Tjener du meget nu, men tror du måske skifter karriere eller arbejder mindre uden for hjemmet senere? Så er en traditionel IRA måske et bedre valg, da du betaler skat af udbetalinger baseret på din fremtidige skattesats.
• Fleksibilitet ved udbetalinger :En Roth IRA giver dig mulighed for at udtage penge, du til enhver tid har bidraget med, uden skat eller bøder. Hvis du hæver penge, du har sparet, vil du miste fremtidig investeringsindtjening. Men hvis du har sparet et behageligt beløb til pensionering på tværs af dine konti, og det giver mening at gøre det, er det nemmere og billigere at hæve bidrag fra en Roth IRA.
• Du er selvstændig eller virksomhedsejer :En forenklet medarbejderpension (SEP) er en type traditionel IRA, som nogle selvstændige eller virksomhedsejere kan bidrage til. I 2020 kan du bidrage med op til 25 % af en medarbejders årlige kompensation eller $57.000, alt efter hvad der er mindst, per medarbejder om året til en SEP IRA. Det kan give en betydelig skattelettelse, hvis du er kvalificeret.

Der er traditionelle og Roth-versioner af 401(k)-planer, så hvis du er usikker på, om du skal vælge mellem en traditionel og Roth IRA, er en mulighed at variere kontoen fra den type, du har på arbejdet (forudsat at din arbejdsgiver tilbyder begge muligheder ). Måske har du en traditionel 401(k) som din pensionsordning på arbejdspladsen; i så fald kan du vælge en Roth IRA. Det kan hjælpe dig med at dække dit grundlag, hvis du ikke ved, om det vil være en fordel at betale skat af din opsparing nu eller i fremtiden.