Hvis du overvejer at udnytte dine medarbejderaktieoptioner, er det vigtigt at have en strategi på plads og at vide, hvornår det er bedst at trække udløseren. Selvom det er bedst at rådføre sig med en finansiel rådgiver og skatteekspert, før du udnytter mulighederne, er her nogle grundlæggende oplysninger, der hjælper dig med at forstå processen.

Hvad er medarbejderaktieoptioner?

En medarbejderaktieoption er en form for kompensation, som nogle arbejdsgivere giver til deres arbejdere. Som udtrykket antyder, betyder det ikke at have aktieoptioner, at du ejer aktier i virksomheden. I stedet har du muligheden eller ret til at købe aktier i selskabet til en nærmere angivet pris. Når du udnytter dine aktieoptioner, køber du aktien til den pris.

Aktieoptioner giver arbejdsgiverne mulighed for at give incitamenter, som de ikke skal betale for med det samme. Ideelt set skaber de også et medarbejderincitament til at hjælpe virksomheden med at få succes. Hvis medarbejderen udnytter deres optioner og i sidste ende sælger aktierne til en højere pris, står de til at få et pænt overskud.

Her er nogle almindelige udtryk relateret til medarbejderaktieoptioner:

• Bevillingsdato: Den dato, hvor din arbejdsgiver oprindeligt gav dig mulighederne.
• Stødpris: Også kendt som udnyttelseskursen eller tilskudsprisen, dette er den pris, du køber dine optioner til. Din arbejdsgiver fastsætter denne pris, når den giver dig mulighederne.
• Optjeningsplan: Mange arbejdsgivere giver ikke alle en medarbejders aktieoptioner på én gang. I stedet kan en medarbejder opnå rettigheder til deres optioner - hvilket betyder, at optionerne er optjent - trinvist over flere år eller alle på én gang efter en fastsat periode. Optjeningsplanen kan også være baseret på præstation.
• Træningsvindue: Du har typisk et tidsrum, hvor du er i stand til at udnytte aktieoptioner tildelt dig. Dette er generelt mellem syv og 10 år, hvis du bliver hos din arbejdsgiver; vinduet kan blive forkortet betydeligt, hvis du forlader virksomheden.
• Udløbsdato: Dette er den dato, hvor dine optioner udløber, og du kan ikke længere udnytte dem.

Der er to typer af medarbejderaktieoptioner, du kan modtage:incitamentsaktieoptioner (ISO'er) eller ikke-kvalificerede aktieoptioner (NSO'er). Den største forskel mellem de to er, hvordan de behandles skattemæssigt.

• Incitamentaktieoptioner: ISO'er beskattes ikke, når du udnytter dine optioner. Hvis du besidder de købte aktier i mere end to år fra tildelingsdatoen og et år fra udnyttelsesdatoen, er de berettiget til den lavere langsigtede kapitalgevinstskattesats, som maksimalt er 20 % (sammenlignet med de 37 % marginalsats for almindelig indkomstskat).
• Ikke-kvalificerede aktieoptioner: NSO'er beskattes med den almindelige indkomstskattesats, når du udnytter dem. For eksempel, hvis du har en strejkepris på $5 pr. aktie, og du udnytter dine optioner, når den faktiske kurs på aktien er $15, betaler du skat af forskellen på $10 pr. aktie. Hvis du derefter sælger dine aktier efter et år, betaler du den mere gunstige langsigtede kapitalgevinstskat. Men hvis du sælger inden for et år, betaler du den almindelige indkomstskattesats, fordi det vil blive betragtet som en kortsigtet kapitalgevinst.

Sådan udnytter man aktieoptioner

Din virksomhed bør give oplysninger om, hvordan du kan udnytte dine aktieoptioner. Men generelt er der et par forskellige måder, du kan gøre det på:

• Træn og hold: Med denne mulighed vil du typisk udnytte dine optioner til strejkeprisen ved at betale kontant, og du vil holde på dem i stedet for at sælge dem med det samme.
  
• Træner og sælg for at dække: Afhængigt af situationen kan virksomheder tillade medarbejdere at udnytte deres optioner og sælge nok aktier samtidigt til at dække omkostningerne ved købet, skatter og ekstra gebyrer. Du kan gøre, hvad du vil med de resterende aktier, du har udnyttet. Denne mulighed kan opstå, hvis virksomheden er offentlig eller afgiver et købstilbud på at købe nogle af dine aktier.
• Motion og sælg: Hvis din virksomhed er offentlig eller afgiver et købstilbud, kan du muligvis udnytte dine optioner og sælge aktierne i én transaktion. I dette scenarie vil en del af overskuddet gå til købet, skatter og gebyrer, og du får beholde resten.

Virksomheder bruger typisk en tredjepart til at administrere deres aktieoptioner, så du skal have adgang til din konto for at få det til at ske. Tal med din virksomheds personalechef eller økonomiafdeling for at få mere information om dine forskellige valg og de skridt, du skal tage.

Hvornår skal du træne muligheder?

Der er flere ting, du skal huske på, når du skal beslutte, hvornår du skal udnytte aktieoptioner. Til at begynde med vil du gerne sikre dig, at du overhovedet kan udøve dine muligheder. Hvis de ikke er tildelt endnu, skal du vente, indtil det sker, før du kan gøre noget.

Hvis dine optioner er optjent, og din virksomhed ikke er børsnoteret endnu, skal du have de nødvendige kontanter for at få det til at ske.

Selvom du kan udnytte dine optioner, vil du gerne sikre dig, at aktiekursen er højere end udnyttelseskursen. For eksempel, hvis din udnyttelseskurs er 50 USD pr. aktie, men aktien i øjeblikket handles til 45 USD, vil du tabe penge ved at betale for at udnytte dine optioner.

Andre spørgsmål at stille dig selv inkluderer:

• Har du forladt din virksomhed? Hvis du ikke længere er ansat i virksomheden, har du muligvis en kort frist til at træffe din beslutning om, hvorvidt du vil udnytte dine muligheder eller ej.
• Hvordan klarer virksomheden sig? Hvor sandsynligt er det, at værdien af ​​virksomhedens aktier vil stige over tid? Hvis du ikke er optimistisk på forretningen, kan det være bedst at vente med at udnytte dine muligheder indtil videre. Hvis du tror på, at aktiekursen vil stige, kan det være umagen værd at udnytte dine optioner før end senere.
• Hvor lang tid, før du kan sælge? Hvis din virksomhed er privatejet og ikke har nogen aktuelle planer om at afgive et købstilbud eller et første offentligt tilbud (IPO), vil du muligvis aldrig få din investering tilbage, hvis virksomheden fejler. Men hvis din virksomhed er offentlig eller afgiver et købstilbud, kan du udnytte dine optioner og sælge med det samme for at nyde gevinsten.
• Har du råd til skatterne? Afhængigt af den type muligheder, du har, er det vigtigt at forstå, hvordan du bliver beskattet, og om du har penge nok til at betale regningen.

Arbejd sammen med en professionel for at udvikle din strategi

Hvis du forsøger at bestemme, hvordan og hvornår du skal udnytte dine aktieoptioner, er det afgørende, at du rådfører dig med en finansiel rådgiver og en skatteekspert for at få ekspertrådgivning. Mens nogle tilgange er mere risikable end andre, kan professionelle rådgivere hjælpe dig med at bestemme, hvordan og hvornår du får den bedste belønning. At få objektiv rådgivning fra en professionel, der sandsynligvis ikke har kendskab til din virksomhed, kan hjælpe dig med at bestemme den bedste fremgangsmåde.