Traditionelle og Roth IRA'er hjælper lønmodtagere med at spare op til pension ved at give en skattefordel måde at investere på. De fleste lønmodtagere kan yde fradragsberettigede bidrag til en traditionel IRA og finansiere en Roth IRA op til den maksimale samlede årlige bidragsgrænse på $6.000.

Efterhånden som din indkomst stiger, falder det beløb, du kan bidrage til en Roth IRA, på grund af IRS-udfasningsintervaller. På samme måde falder det beløb, du kan trække fra din skattepligtige indkomst ved at bidrage til en traditionel IRA, med indkomsten. De højest indtjenende er hårdest ramt. Her er, hvordan IRA-udfasningsintervaller fungerer.

Hvad er et udfasningsområde?

Udfasningsintervaller er værktøjer, som IRS bruger til at styre, i hvilket omfang skatteyderne kan drage fordel af skattefordele såsom fradrag, udsættelser, kreditter, udelukkelser og fritagelser.

Skattegunstige pensionskonti som traditionelle IRA'er og Roth IRA'er er struktureret med specifikke skattefordele, såsom evnen til at yde før skat og drage fordel af skattefri vækst. IRS begrænser, hvor meget individuelle skatteydere kan investere eller trække fra gennem skattebegunstigede konti for at sikre, at mellem- og lavindkomster fortsat drager fordel, samt for at forhindre højindkomster i at modtage en uretfærdig fordel.

Traditionelle IRA'er og Roth IRA'er adskiller sig i design og i de fordele, de tilbyder investorer. Begge har også deres egne særskilte udfasningsregler.

Roth IRA-bidrag er begrænset for visse indkomster, hvilket reducerer tilladte bidrag til nul dollars for meget høje indkomster.

Traditionelle IRA-bidrag er ikke begrænset af indkomst. I stedet begrænser IRS, hvem der kan kræve et fuldt skattefradrag for de penge, de bidrager til deres traditionelle IRA, baseret på om de også er dækket af en pensionsordning på arbejdspladsen og på deres indkomst.

Roth IRA udfasningsområder

De fleste lønmodtagere kvalificerer sig til at investere op til den samlede årlige bidragsgrænse for Roth og traditionelle IRA'er kombineret, som i øjeblikket er $6.000 (eller $7.000 for dem på 50 år og ældre). Men lønmodtagere, hvis indkomst falder inden for udfasningsområdet, er begrænset til et reduceret Roth IRA-bidrag. Og de højest indtjenende er slet ikke berettiget til at bidrage til en Roth IRA.

Investorer finansierer Roth IRA'er med dollars efter skat, hvilket betyder, at bidrag ikke er fradragsberettigede. Bidrag vokser derefter skattefrit og genererer skattefrie gevinster i en Roth IRA. Kvalificerede hævninger (typisk foretaget ved pensionering) fra en Roth IRA beskattes ikke som indkomst. Som et ekstra Roth IRA-frynsegode er du ikke forpligtet til at tage minimumsudlodninger ved pensionering, hvilket betyder, at du kan lade dine penge vokse på ubestemt tid.

Hvis du falder ind i et Roth IRA-udfasningsområde, giver IRS instruktioner i publikation 590-A for at beregne din bidragsgrænse. Det er ofte bedst at arbejde med en revisor for at beregne dit bidrag og beregne din skat nøjagtigt.

Det er også nyttigt at bemærke, at for både Roth-bidrag og traditionelle IRA-bidrag kan de, der er gift og ansøger separat, bruge indkomstudfasningsregler for enlige personer, så længe de ikke har boet sammen med deres ægtefælle på noget tidspunkt i året.

Her er Roth IRA-indkomstgrænserne for 2021 og 2022:

Kilde:IRS

Traditionelle IRA-udfasningsintervaller

IRS begrænser ikke, hvor meget du kan investere i en traditionel IRA baseret på, hvor meget du tjener. I stedet afgør udfasninger, om din indkomst begrænser dig fra at kræve et fuldt skattefradrag for dit traditionelle IRA-bidrag.

For de fleste lønmodtagere sænker investering i en traditionel IRA din skattepligtige indkomst dollar-for-dollar. De midler, du investerer, vokser skattefrit, indtil du hæver dem ved pensionering, hvorefter dine udlodninger beskattes som indkomst.

Du kan have en traditionel IRA, uanset om du er dækket af en pensionsordning gennem din arbejdsgiver. De, der ikke har en pensionsordning på arbejdspladsen, kan kræve et fuldt fradrag for deres traditionelle IRA-bidrag, uanset indkomst.

For eksempel, hvis nogen tjente $55.000 i skattepligtig indkomst i 2021 og investerede $5.000 i en traditionel IRA, ville deres skattepligtige indkomst falde til $50.000.

De, der er omfattet af en arbejdsordning, kan stadig være berettiget til at trække deres bidrag, men lønmodtagere i nogle indkomstintervaller vil kun være berettiget til et delvist fradrag eller muligvis slet intet fradrag.

Bemærk, at du anses for at være omfattet af en arbejdspladsordning, hvis din arbejdsgiver tilbyder dig en pensionsordning, uanset om du har valgt at deltage i eller bidrage til ordningen. Udfasningsintervallerne for lønmodtagere omfattet af en arbejdspladsplan vil gælde for dig.

Her er traditionelle IRA-udfasningsintervaller for 2021 og 2022:

Kilde:IRS

Kilde:IRS

Hvis du falder ind i et udfasningsindkomstområde, instruerer IRS dig om at bruge arbejdsark 1-2:Udregning af dit reducerede IRA-fradrag for 2021 til at bestemme dit fradrag. Det er klogt at samarbejde med en revisor for at beregne dit fradrag nøjagtigt.

Bundlinjen

Opsparing til pension er afgørende for at opnå økonomisk frihed ved pensionering, og skattebegunstigede pensionskonti er en glimrende måde at maksimere dine investeringer og sænke din skat.

Efterhånden som din indkomst stiger, kan dine bidrag eller fradragsberettigede bidrag blive sænket ved indkomstafvikling. Hvis udfasninger gælder for din indkomst, kan en skatteprofessionel såsom en revisor hjælpe med at indberette din skat korrekt og maksimere dine fradrag.

En finansiel planlægger kan også hjælpe dig med at planlægge, hvor mange penge du skal investere, og hvor du skal investere dem. Hvis du ikke tidligere har arbejdet med en finansiel planlægger, kan du overveje at kontakte en for at hjælpe dig med at udvikle en plan for dine penge.