At bidrage for meget til din individuelle pensionskonto (IRA) kan resultere i yderligere skatter og bøder for hvert år, de overskydende penge forbliver på din konto. Hvis du har bidraget for meget til din IRA, vil du gerne finde ud af, hvordan det skete og fjerne det overskydende bidrag så hurtigt som muligt for at minimere den økonomiske vejafgift.

Hvad er IRA's bidragsgrænser?

Både traditionelle IRA'er og Roth IRA'er har de samme årlige bidragsgrænser. Grænser er fastsat for hver enkelt skatteyder, så gifte skatteydere kan hver især bidrage til deres egne IRA'er. Du kan dele dit bidrag mellem en Roth og en traditionel IRA, men dine samlede bidrag må ikke overstige følgende beløb for 2022:

Roth IRA'er har også indkomstgrænser. Grænserne varierer for enlige ansøgere, ægtepar, der ansøger i fællesskab, og gifte, der ansøger separat. Sammenlign din ændrede justerede bruttoindkomst med grænserne i nedenstående diagram:

Kilde:IRS

Hvis din indkomst er på eller tæt på ovenstående grænser, kan det være værd at beregne din ændrede justerede bruttoindkomst og finde ud af, hvad dit delvise Roth-bidrag ville være. Spørg en skatteekspert om hjælp, eller brug arbejdsark 2-2 i IRS-publikation 590-A, Bidrag til individuelle pensionskonti (IRA) for at hjælpe dig med at regne.

Hvad er straffen for overskydende IRA-bidrag?

Straffen for overskydende IRA-bidrag er 6% om året for hvert år, disse penge forbliver på din konto. Vær også opmærksom på disse IRS-regler, der kan påvirke din skatteregning:

• Du kan ikke fratrække overskydende bidrag til en traditionel IRA på din selvangivelse.
• Indtjening og renter på dine overskydende bidrag er ikke skattefrie. Du skal indberette dem som bruttoindkomst i det år, dit overskydende bidrag blev indbetalt - og hvert år forbliver de på din konto.
• Fjernelse af overskydende penge fra din IRA kan tælle som en tidlig fordeling. Hvis du er forbi den endelige frist for indgivelse af skat, inklusive forlængelser, skal du muligvis betale indkomstskat og en bøde på 10 % for tidlig tilbagetrækning, når du tager dit overskydende bidrag og indtjening ud af en traditionel IRA, hvis du er under 59½ år.

Hvad sker der, når du bidrager for meget til en IRA?

Antag, at du ydede et overskydende bidrag på $500 til din traditionelle IRA sidste år. Hvis du opdager fejlen, mens du forbereder din skat, har du muligvis stadig tid til at løse problemet uden straf.

Først bør du kontakte din IRA-udbyder og forklare situationen. De kan muligvis anvende din ekstra betaling på dette års IRA-bidrag i stedet, hvilket vil reducere det foregående års bidragsbeløb til $6.000. De bør også være i stand til at hjælpe dig med at beregne enhver rente eller indtjening, du har lavet på de ekstra $500, og anvende dette beløb på dit nuværende års bidrag, så du sparer besværet med at hæve pengene.

Du skal stadig indberette indtjeningen på dit overskydende bidrag på din selvangivelse, men virkningen bør være mindre:En 5% udbytte på $500, for eksempel, er kun $25 i ekstra indkomst. I mellemtiden behøver du ikke betale en bøde for tidlig tilbagetrækning for at ændre bidragsåret på dine overskydende midler, som du ville have, hvis du blot havde hævet pengene. Og du vil ikke være underlagt punktafgiften på 6 %, da du fangede fejlen, før du indgav din skat.

Sådan rettes overskydende IRA-bidrag

At handle hurtigt er nøglen til at fastsætte overskydende IRA-bidrag med minimale økonomiske konsekvenser. Her er de grundlæggende trin, du skal følge:

1. Find ud af dit overbetalingsbeløb

Bestem, hvor meget du har bidraget for meget, og hvilken indtjening du har tjent.

• For både traditionelle og Roth IRA'er , ethvert bidrag over grænserne vist i tabellen ovenfor betragtes som overskydende. Grænsen på 6.000 USD (7.000 USD for 50+) gælder for 2019 til 2022.
• For Roth IRA'er , at beregne din bidragsgrænse, når din indkomst er i udfasningsintervallet, kræver lidt matematik. Hvis indkomsten nærmer sig $129.000 som en enkelt skatteyder eller $204.000 som fælles indbetaler, se publikation 590-A, Bidrag til individuelle pensionskonti (IRA) for at få hjælp eller konsultere din skatterådgiver.
• Renter og indtjening opgøres normalt af din IRA-udbyder. For at lave IRS-beregningen selv - eller oprette et hurtigt estimat - se arbejdsark 1-4 i IRS-publikation 590-A.

2. Vælg dit bedste trin baseret på timing

Dine muligheder er forskellige afhængigt af, hvor du er i skatteåret:

• Fjern overskydende bidrag inden den 15. april. Du kan vælge enten at fjerne dit overskydende bidrag (plus indtjening) eller at overføre det til et fremtidigt år. Medtag ikke dine overskydende bidrag på din selvangivelse. Rapporter eventuelle renter eller indtjening fra de overskydende penge som en del af din bruttoindkomst. Timing er kritisk her. Traditionelle IRA-udlodninger taget efter skatteindgivelsesfristen er underlagt straf.
• Send en ændret retur inden den 15. oktober. Lad os antage, at du indsendte din skat den 15. april, men indså, at du har ydet et overskydende bidrag bagefter. Du har seks måneder til at indsende et ændret afkast med en ændret formular 5329, der viser, at du har trukket pengene (eller tildelt dem til et fremtidigt år) og rapporterer enhver indtjening, du har tjent.
• Betal skat af bidrag og indtjening efter den 15. oktober. Når den endelige skatteindgivelsesdato inklusive forlængelser er passeret, skylder du en skat på 6 % af dine overskydende bidrag og indtjening for hvert år, pengene var på din konto ved årets udgang. Så hvis du f.eks. ydede et overskydende bidrag på 1.000 USD i 2019 og sigter mod at rette op på det i 2022, skylder du 60 USD plus 6 % af indtjeningen for 2019, 2020 og 2021. Din strafafgift må ikke være mere end 6 % af den samlede værdi af alle dine IRA'er.

Igen, når du fjerner penge fra en traditionel IRA, skylder du muligvis indkomstskat og en skat på 10 % tidlig tilbagetrækning. Det samme gælder ikke for en Roth. Du kan til enhver tid trække Roth-bidrag tilbage uden straf, selvom du kan pådrage dig en straf for at hæve indtjening, hvis du ikke opfylder distributionskravene. For hver kontotype skal du også indberette eventuel indtjening på overskydende bidrag som indtægt for hvert år, du har haft indtjening.

3. Juster dine bidrag fremadrettet

Sørg for, at du ikke er på vej til at overbidrage igen i år, især hvis du har anvendt overskydende bidrag til det indeværende år. Selvom du altid kan fjerne et overskydende bidrag, er det meget nemmere at regne ud i første omgang.

Fortsæt med at bidrage inden for grænserne

Det kan være lidt af en hovedpine at ordne overskydende IRA-bidrag, men det er stadig umagen værd at maksimere dine IRA-bidrag til det fulde omfang af dine årlige grænser. Skattefordelene ved både traditionelle og Roth IRA'er kan hjælpe dig med at få mest muligt ud af dine pensionskroner og holde dine skatter på et minimum undervejs – så længe du undgår yderligere skatter som disse.