Kommentatorer har foreslået, at det næste årti eller deromkring vil markere afslutningen på traditionel arv, som vi kender den. Forældre og bedsteforældre bruger oftere deres akkumulerede formue, mens de stadig lever, til at hjælpe yngre generationer - kendt som en 'levende arv'. Ofte vil dette tage form af frigjort egenkapital ved nedskæringer eller det skattefrie engangsbeløb fra en pension, og kan bruges til at hjælpe kæmpende millennials op på ejendomsstigen.
Med Lifetime ISA (LISA) nu tilgængelig for personer i alderen 18-39 år, vil investeringer på op til £4.000 om året foretaget i et barns eller barnebarns navn (over 18 år) kvalificere sig til et yderligere bidrag på 25 % fra HMRC , samt skattefri vækst og indkomst både mens de vokser og, i modsætning til en pension, når de tilgås.
Livsvarige ISA'er kan være en fantastisk måde at give dine børn eller børnebørn et redeæg på, mens du stadig lever. De er mindre tilgængelige end en traditionel ISA, og tilbyder derfor en vis indbygget beskyttelse mod uklogt forbrug.
Normalt er gaver over £3.000 inkluderet i værdiansættelsen af dit bo i syv år efter, at de er lavet. Disse kan reducere dit "nul rate"-arveafgiftsbånd, som er £325.000 – plus £175.000, hvis du har et hus, som er arvet af dine børn. Alle penge, der arves over nulsatsbåndet, beskattes med 40 %.
Men hvis gaven er oprettet som en almindelig indkomstbetaling, for eksempel £333 pr. måned, tælles pengene ikke mod dit nulsatsbånd og betragtes som umiddelbart uden for dit ejendom, så længe du ikke forarmer dig selv.
De 4.000 £, hvis de tælles som en del af din ejendom over dit nulsatsbånd, ville kun have været 2.600 £ værd efter at arveafgiften er betalt.
Så ved at kombinere HMRC's bidrag på 25 % med besparelsen på 40 % i arveafgiften, giver du dine børn eller børnebørn (eller enhver, du ønsker, der er over 18 og under 40) £5.000, hvor de måske tidligere kun har modtaget kun £ 2.600.
At bruge LISA på denne måde betyder, at du kan hjælpe den næste generation hurtigere og se dine penge blive brugt, mens du stadig er i nærheden. Derudover vil de også drage fordel af den 25 % offentlige top-up.
Reglerne for Lifetime ISA betyder, at der er indbygget et niveau af sensibilitetskontrol, da der kun er adgang til penge til at købe et første hjem, eller når modtageren fylder 60 år.
Selvom LISA er mere fleksibel end en pension, er den ikke fuldstændig fleksibel. Der er bøder, hvis modtageren bruger pengene under 60 år til andet end at købe en første bolig, der koster mindre end 450.000 pund. Ikke alle ønsker at eje ejendom, og de kan have brug for pengene af en anden fornuftig grund.
At trække sig ud af en LISA under alle andre omstændigheder betyder, at hele det offentlige bidrag fortabes, med en ekstra straf oveni.
Du mister kontrollen over pengene, da du er forpligtet til at give dem væk for at nyde godt af arveafgiftsfordelen, og derfor skal de gemmes i modtagerens navn. Dette betyder også, at du ikke har penge til uforudsete omkostninger, så det er klogt at overveje de potentielle ulemper grundigt.
Ikke alle ejendom vil være værdifulde nok til at pålægges arveafgift. Den nøjagtige tærskel kan variere fra £325.000 til £1 million, afhængigt af om du er gift, og om du forlader dit hjem eller dets værdi for dine direkte efterkommere (børn, børnebørn osv.). Hvis du er i tvivl, kan det være værd at søge uafhængig ejendomsplanlægningsrådgivning.
Du kan oprette en lignende ordning for enhver ISA-, investerings- eller opsparingskonto – du får ikke 25 %-toppen, men arveafgiftsfordelene kan stadig gælde.
Brug Nutmeg Lifetime ISA-beregneren til at se, hvor meget dine børn eller børnebørn kunne spare med en Lifetime ISA for aktier og aktier.
Hvis du stadig ikke er sikker på, om Lifetime ISA er rigtig, kan du eventuelt downloade vores PDF-guide.
Risikoadvarsel
Som med al investering er din kapital i fare. Værdien af din portefølje med Muskatnød kan falde såvel som op, og du kan muligvis få mindre tilbage, end du investerer.
En aktier og aktier Lifetime ISA er måske ikke det rigtige for alle. Du skal være 18-39 år for at åbne en. Hvis du har brug for at hæve pengene, før du er fyldt 60, og det ikke er til køb af en første bolig op til 450.000 £ eller en terminal sygdom, betaler du en 25 % offentlig bøde. Så du kan få mindre tilbage, end du har indbetalt. Sammenlignet med en pension behandles Lifetime ISA anderledes i skattemæssig henseende. Du kan være bedre stillet til at indbetale til pension. Hvis du vælger at fravælge din arbejdsstedspension for at indbetale til en Lifetime ISA, kan du miste fordelene fra arbejdsgiverkapitalen i fare. Den skattemæssige behandling afhænger af dine individuelle forhold og kan ændre sig i fremtiden. Kapital i fare. Skattereglerne er underlagt individuel status og kan ændre sig. 37 matchede bidrag. Hvis du er usikker på, om en Lifetime ISA er det rigtige valg for dig, så søg venligst økonomisk rådgivning.