En ABLE-konto er en form for skattemæssigt begunstiget opsparingskonto, der kan hjælpe mennesker med handicap med at spare op og investere til fremtiden. Achieving a Better Life Experience (ABLE) Act fra 2014 skabte disse konti, og de er siden blevet en vigtig del af den økonomiske planlægning for mange amerikanere.

Hvordan fungerer en ABLE-konto?

ABLE-konti tilbyder skattebesparende fordele for kvalificerede udgifter og gør det muligt for en person med handicap at akkumulere aktiver, mens de forbliver berettiget til indkomstafhængige fordele såsom Supplemental Security Income (SSI) og Medicaid. Ligesom 529 planer for college-opsparing administreres ABLE-konti af staterne.

Hver modtager kan have én ABLE-konto, selvom flere personer kan bidrage til den konto. Bidrag til en konto er ikke føderalt skattefradragsberettigede, men nogle stater tilbyder et indkomstskattefradrag for bidrag. Pengene kan vokse på kontoen ved at forrente opsparingen; nogle statslige programmer giver dig endda mulighed for at investere pengene.

Hævninger fra kontoen er skattefrie, hvis du bruger pengene til kvalificerede udgifter, såsom huslejebetalinger eller holdbart medicinsk udstyr. Listen over kvalificerende udgifter er lang og inkluderer udgifter til ting som uddannelse, bolig, transport, sundhed, wellness, hjælpemidler, personlig støtte og beskæftigelsesstøtte.

Mens stater opretter og administrerer ABLE-konti og -programmer, behøver du ikke nødvendigvis at oprette en ABLE-konto, hvor modtageren er bosat - mange stater accepterer indbyggere uden for staten. Afhængigt af hvor du bor, kan den ABLE-konto, du har oprettet, have forskellige samlede kontofondsgrænser, investeringsmuligheder, årlige gebyrer og fordele (såsom et tilknyttet betalingskort eller checks).

ABLE National Resource Center, skabt af nonprofit National Disability Institute, har et værktøj, du kan bruge til at sammenligne statslige programmer side om side.

Hvem er berettiget til en ABLE-konto?

Der er flere måder, hvorpå berettigelseskriterier kan opfyldes, men ABLE-konti har et krav om invaliditetsalderen, som skal opfyldes af alle modtagere:De skal være blevet blindet eller deaktiveret, før de fylder 26. Modtagere kan være ældre end 26 for at åbne en konto som så længe deres handicap begyndte før deres 26 års fødselsdag.

Ud over kravet om begyndelsesalder skal modtageren opfylde et af følgende:

• Kvalificeret til SSI eller SSDI :Modtag eller være berettiget til Supplemental Security Income eller Social Security Disability Insurance (SSDI).
• Har en medlidenhedsbetingelse :Social Security Administration (SSA) offentliggør en liste over forhold, der kan kvalificere modtageren.
• Selvcertificeret :Alternativt kan modtageren selv attestere sit handicap med en underskrevet diagnose fra en autoriseret læge. For at selvcertificere skal modtageren være blind eller have en funktionsnedsættelse, der fører til markante og alvorlige funktionsbegrænsninger, som defineret af SSA.

ABLE-kontoens modtager kan åbne og vil eje kontoen. Hvis det er nødvendigt, kan en forælder, værge eller en person med fuldmagt dog åbne og administrere en konto for dem på deres vegne.

Hvor mange penge kan du sætte på en ABLE-konto?

Den årlige bidragsgrænse for ABLE-konti stemmer overens med den føderale gaveafgiftsgrænse, som var $15.000 i 2018, 2019 og 2020, men kan ændre sig i fremtiden. Denne samlede beløbsgrænse gælder pr. konto, ikke pr. person, der bidrager til kontoen.

Derudover kan modtageren bidrage med indkomst, de tjener hvert år, op til fattigdomsgrænsen for en en-persons husstand ($12.760 for det tilstødende USA i 2020). Men yderligere indkomstbidrag er ikke tilladt, hvis modtageren også modtager arbejdsgiverbidrag til 401(a), 403(a), 403(b) eller 457(b) konti.

Stater kan også pålægge samlede kontosaldo grænser, som generelt spænder fra omkring $200.000 til $500.000. Ingen kan bidrage med flere penge til kontoen, når grænsen er nået, selvom midlerne på kontoen kan fortsætte med at vokse.

Hvad er fordelene ved en ABLE-konto?

En ABLE-konto tilbyder en række fordele:

• Op til 100.000 USD er udelukket fra modtagerens aktiver :Visse offentlige fordelsprogrammer, såsom SSI, madkuponer og Medicaid, kræver en middel- eller ressourcetest. Du er muligvis ikke kvalificeret, hvis du har over $2.000 i opsparing, pensionsfonde eller aktiver. Op til 100.000 USD på en ABLE-konto tæller dog ikke med i denne grænse.
• Potentielt højere aktivekskluderinger for statslige ydelser :Nogle stater kan udelukke et større beløb end $100.000, hvis det er på en ABLE-konto, når de skal afgøre, om de er berettiget til indtægtstestede programmer.
• Bidrag tæller med i opsparerens kredit :Modtageren kan være berettiget til den føderale opsparers kredit, som kan reducere, hvor meget de skylder i føderal indkomstskat.
• Skattefri hævning for kvalificerede udgifter :Distribueret indtjening fra en ABLE-konto, der bruges til kvalificerede udgifter, er ikke underlagt indkomstskat.
• Uddelinger tæller ikke som indtægt :Uanset om du bruger pengene til kvalificerede udgifter, tæller ABLE-kontoudlodninger muligvis ikke som modtagerens indkomst.

Du vil gerne lære reglerne for at tage udlodninger, før du åbner en konto. Hvis du hæver indtjening fra en ABLE-konto og bruger pengene til en ikke-kvalificeret udgift, er dette beløb underlagt indkomstskat plus en 10 % skattebod.

Derudover kan udlodninger tælle som en ressource og påvirke modtagerens SSI-fordele, hvis de bruges til ikke-kvalificerede udgifter eller visse boligudgifter. Nogle gange kan dette undgås ved at hæve pengene i samme måned, som du planlægger at bruge dem.

Valg af den rigtige ABLE-konto

ABLE-konti tilbyder nogle få potentielle skattefordele og muligheden for at akkumulere aktiver og investere for fremtiden uden at påvirke dine fordele i dag. Du kan åbne en ABLE-konto med mange statslige programmer, og du vil gerne sammenligne investeringsmulighederne og gebyrerne for at finde den, der passer bedst. Se også nærmere på fonde med særlige behov, en anden potentielt nyttig kontotype for mennesker med handicap, som kan åbnes i kombination (eller i stedet for) en ABLE-konto.