For år siden var det kun højt lønnede ledere, der gavnede lukrative fordele såsom aktieoptioner, men nu har mange menige en betydelig rigdom gennem arbejdsgivernes incitamentskompensationsordninger. Over 15 millioner medarbejdere har aktieoptioner og begrænsede aktieplaner, og dette antal forventes at vokse i de kommende år.
Virksomheder er desperate efter at motivere, booste moralen, anspore produktiviteten og bevare deres bedste talent, men mangler penge på grund af COVID-19. Kompensationsudvalg henvender sig til incitamentskompensationsplaner for at hjælpe med at bygge bro over kløften og opveje den mindre kontante bonus, der vil blive udbetalt i 2020 og 2021.
En udfordring med denne form for kompensation er, at medarbejderen i en skilsmisse nemt kan "glemme" at inkludere detaljerne i incitamentskompensationspakken, hvilket efterlader deres ægtefælle uvidende om deres eksistens. Det er ikke altid nemt at afgøre, om din ægtefælle har en incitamentsordning ud over en grundløn. Aktieoptioner og begrænsede aktier vises ikke på selvangivelser, W-2'er eller andre regnskaber, medmindre den ansattes ægtefælle udnytter optionerne, eller den begrænsede aktie er optjent i det pågældende skatteår. Det kan være som at finde en nål i en høstak.
Davon Barrett med Francis Financial er fastholdt ekspert til skilsmisseøkonomisk analyse. Han arbejder ofte med kvinder, der ikke har fuld forståelse for familiens økonomi og er bekymrede for at overleve deres indkomst og formue efter en skilsmisse. "Ofte vil jeg arbejde med ægtefællen, som måske ikke har været involveret i de økonomiske detaljer under ægteskabet," siger Barrett. "At være i stand til at hjælpe dem med at identificere og forstå, hvilke aktiver der eksisterer, sætter dem i en meget bedre position til at forhandle en retfærdig skilsmisseforlig.”
Aktieoptioner giver medarbejderen ret til at købe en andel af virksomhedens aktier til en bestemt pris på et fremtidigt tidspunkt. Ved at fastlåse en købspris for aktien nu, kan medarbejderen opnå et pænt overskud i fremtiden, forudsat at virksomheden klarer sig godt og aktiekursen stiger.
Mange virksomheder tilbyder medarbejderne aktieoptioner, der optjenes, efter at medarbejderen har arbejdet for virksomheden i et vist antal år. Typisk, når virksomheden tildeler aktieoptionerne, er de knyttet til en optjeningsplan, der dikterer, hvornår medarbejderen kan udnytte aktieoptionerne og købe den underliggende aktie. Denne aftale om "gyldne håndjern" belønner medarbejderen for at hjælpe med at øge aktieværdien og kan gøre det økonomisk uansvarligt at tage af sted til et andet job.
Begrænsede aktier er en form for ledelseskompensation, der er blevet endnu mere udbredt end at bruge aktieoptioner til at motivere medarbejderne. Med begrænsede aktier udstedes aktier i virksomheden til ansatte som yderligere kompensation. Ligesom aktieoptioner kan begrænsede aktiers rolle være at fastholde medarbejderen og tilskynde dem til at producere resultater, der vil drive aktiekursen op. Aktierne kan også være underlagt en optjeningsplan, der binder medarbejderen i håndjern til virksomheden. Hvis medarbejderen opsiges af årsag eller frivilligt forlader sit arbejde, kan hele den del af aktierne, der ikke er optjent, fortabes.
For eksempel kan en medarbejder modtage 10.000 begrænsede aktieenheder som en del af deres årlige bonus. Arbejdsgiveren bruger deres aktier til at købe medarbejderens loyalitet, og målet er at motivere medarbejderen til at blive i virksomheden de næste fem år.
Optjeningsplanen kan se sådan ud:
Hvis medarbejderen forlader virksomheden efter år 4, vil kun 7.500 enheder, der er tildelt som en del af deres årlige bonus, blive optjent, og de øvrige 2.500 vil blive fortabt.
Som en del af opdagelsesprocessen i en skilsmisse bør din juridiske rådgiver være sikker på at spørge om arbejdsgiveraktieplaner og insistere på, at de er inkluderet i erklæringen om nettoværdi og/eller finansiel oplysningserklæring, der er givet til retten. Opdagelseskrav og deponeringer (spørgsmål stillet til din ægtefælle under ed) er også mekanismer til at finde medarbejderaktieplaner. Hvis du er bekymret for, at din ægtefælle ikke villigt deler disse værdifulde aktiver og indkomst, bør du spørge din advokat, hvordan du finder disse oplysninger.
Det kan være fornuftigt at få medarbejder-ægtefællen til at underskrive en bemyndigelse til, at arbejdsgiveren kan frigive alle dokumenter vedrørende din ægtefælles kompensation til din advokat, herunder aktieplaner og tilskud. Hvis medarbejderen ikke vil underskrive en sådan tilladelse, skal din advokat muligvis stævne arbejdsgiveren, efter at andre opdagelsesmekanismer er blevet brugt.
Lisa Zeiderman, en ægteskabsadvokat, Certificeret skilsmisse-finansanalytiker og certificeret finansiel litigator, arbejder med mange kunder med høj nettoværdi med betydelig rigdom bundet op i arbejdsgiveraktieplaner. Zeiderman råder:"Sørg for at hente alle erstatningsdokumenter. Det er bydende nødvendigt at arbejde med en ægteskabsadvokat, der forstår denne komplekse kompensationsstruktur, skattespørgsmålene og har evnen til at analysere, hvilken del af kompensationen, der er incitamentsbaseret versus kompensation for tidligere ydelser. Sørg for at beholde en advokat, der vil have din ryg, og som vil stærk og strategisk gå ind for din rimelige andel. Omkostningerne ved smarte retssager kan betale sig betydeligt, hvis de håndteres af den rigtige advokat."
Der er meget, du kan gøre for at afgøre, om din partner skjuler en arbejdsgiveraktieplan og sikre, at du modtager en retfærdig fordeling af disse aktiver. Arbejdsgivere skal give et plandokument og en sammenfattende planbeskrivelse til alle medarbejdere, der deltager. Dette dokument beskriver programmets fordele, og hvordan planen fungerer. Medarbejdere modtager også et tildelingsbrev, når aktieoptionerne eller de begrænsede aktier tildeles sammen med en tidsplan for tilskuddene. Det tidspunkt, hvor din ægtefælle ville have modtaget dette, er lige omkring, når de mødes med deres leder til deres årlige gennemgang og får deres kompensationsoplysninger for det næste år.
Mange arbejdsgivere udarbejder også en årlig opgørelse over personalegoder, og denne egenkapitalkompensation er normalt inkluderet. Medarbejdermanualen kan også give fingerpeg om, hvorvidt en plan eksisterer. Nogle virksomheder lægger detaljer om deres incitamentskompensationsplaner online, hvilket gør Google til din nye bedste ven.
Som en del af opdagelsesprocessen skal du sørge for at få din advokat til at anmode om følgende dokumenter fra din ægtefælle:
Typisk tillader en arbejdsgiverplan ikke, at aktieoptioner eller begrænsede aktier overføres til en anden person, selvom de skilles fra medarbejderen. I nogle tilfælde er det bedst at lade medarbejderens ægtefælle beholde aktierne og købe den anden ægtefælles interesser ud fra aktiernes aktuelle værdi. Denne strategi virker ret ligetil, men djævelen er i detaljerne. "Onkel Sam vil banke på den ansattes ægtefælles dør, når de til sidst udnytter deres aktier eller optioner," advarer Barrett. "Provenuet vil blive beskattet til skyhøje almindelige indkomstniveauer, og afhængigt af skatteniveauet kan medarbejderen betale op til 40 % eller mere af værdien i skat."
Nogle par vil i stedet vælge at beholde aktierne, indtil de optjenes. Når de er udnyttet, fordeles provenuet efter skat i henhold til aftalebestemmelserne. Igen er skattemæssige overvejelser nøglen i denne strategi. Zeiderman vægter ind:”For mange skilsmisseægtefæller efterlader penge på forhandlingsbordet, fordi deres team af eksperter ikke rådgav dem ordentligt om de negative skattemæssige konsekvenser af at dele incitamentskompensation. Sørg for at få et klart billede af dine valg og fordele og ulemper ved hver, før du skriver under på den stiplede linje. Derudover, hvis du er ægtefællen, der ejer aktierne, skal du være forsigtig med enhver buyout; Det kan være bedst at have en aftale, der giver din ægtefælle kun modtaget aktierne, hvis og når, med en skatteopkrævning for at være sikker på, at du får refunderet eventuelle skattemæssige konsekvenser."
De sande omkostninger ved grå skilsmisse
Det grå område i grå skilsmisse
Aktiemarkedet i dag:Genopretning viser vejen, mens aktierne stiger roligt
En overraskende måde, hvorpå 2 Millennials hurtigt fulgte deres økonomiske fremskridt
Sådan står man over for økonomiske førstegangstider i kølvandet på COVID-19