Jeg kan kun forestille mig entusiasmen hos elever og lærere, som endelig vil være i stand til at være tilbage i et klasseværelse og lære personligt, da skoler og campusser rundt om i landet begynder at komme tilbage til livet i efteråret. Da jeg gik rundt i mit nabolag hver morgen tidligere på foråret, var plænerne foran oversået med skilte, der udtalte "Tillykke, dimittend!" for børnehavebørn, femteklasseelever, gymnasieelever, universitetsstuderende og hver klasse derimellem, da familier fejrede disse vigtige milepæle.
Oplevelsen af pandemien har mindet os om, hvor vigtige og uerstattelige uddannelseserfaringer er for vores fremtidige generationer. For dem, der overvejer at give uddannelsesgaven til en ung elsket, har der aldrig været en mere meningsfuld tid.
Der er et par måder at lave en gave på, som kan bruges til uddannelse, hver med sit eget sæt funktioner, som du bør vurdere grundigt, før du beslutter dig for det rigtige køretøj at bruge.
Hvis du vil sikre dig, at din gave udelukkende bruges til uddannelse, er der to almindelige måder at gøre det på. Den første og mest ligetil måde er direkte at betale for den studerendes uddannelse ved at skrive en check på deres undervisning, der skal betales til deres uddannelsesinstitution. At betale for undervisning på denne måde er en effektiv måde at give, da denne form for støtte ikke tæller med i dit årlige gaveafgiftsbeløb ($15.000 pr. person i 2021) eller dit livstidsfritagelsesbeløb ($11,7 mio. pr. person), så længe check udbetales direkte til uddannelsesinstitutionen.
Mens det at skrive en check er en nem måde at betale for skyldig undervisning, begynder mange forældre eller familiemedlemmer at tænke på, hvordan man kan spare op til fremtidige collegeomkostninger, så snart den fremtidige universitetsstuderende er født. En af de mest populære metoder til at spare op til fremtidige uddannelsesudgifter er 529-opsparingsplanen. En 529-opsparingsplan er en skattefordelt konto, der kan bruges til at betale for kvalificerede uddannelsesomkostninger. Når en 529-opsparingsplan er åbnet, kan enhver bidrage til den på vegne af en modtager.
Selvom der ikke er noget føderalt indkomstskattefradrag for at yde et bidrag til en 529-opsparingsplan, tilbyder nogle stater et statsligt indkomstskattefradrag for bidrag, der ydes af en beboer til deres statsplan. Kontoen, når den er investeret, vokser skatteudskudt hvert år, indtil den studerende går på college. Hævninger fra kontoen er skattefrie, så længe der bruges midler til at betale for kvalificerede uddannelsesudgifter. (Det vigtige ord her er "kvalificeret", da nogle omkostninger, såsom ansøgningsgebyrer eller transportomkostninger, ikke falder ind under den kvalificerede kategori.) Nogle eksempler på kvalificerede uddannelsesomkostninger omfatter:
Husk dog, at hvis midlerne hæves af en anden grund end de uddannelsesmæssige formål, der er nævnt ovenfor, vil indkomstskatter og en bøde på 10 % gælde for væksten på kontoen.
Da en 529-planskonto generelt er oprettet til fordel for en anden person, tæller alle penge, du bidrager med, som en gave til den pågældende person, så dit bidrag er en fantastisk måde at bruge dit årlige gaveafgiftsbeløb på. Du kan give de fulde $15.000 hvert år til en enkelt modtager, eller $30.000, hvis du er gift, og din ægtefælle også bidrager. Du kan også drage fordel af en særlig regel og bidrage med et engangsbeløb ved at fremskynde op til fem år af dine årlige gaver på én gang - $75.000, hvis du er single eller $150.000, hvis du er gift. Et engangsbeløb på 150.000 USD til en opsparingsplan på 529, når et barn bliver født, ville være mere værd end 350.000 USD, når de fylder 18, hvis kontoen stiger med 5 % hvert år.
Nogle familier bekymrer sig om at overfinansiere en 529-konto til deres barn eller elskede. Hvis din elskede ikke går på college eller college ender med at koste mindre, end du oprindeligt havde forventet, er en af de fantastiske funktioner ved en 529-plan, at du kan ændre modtageren på planen til et andet familiemedlem til den oprindelige modtager. Forældre kan ændre støttemodtageren til et andet barn, en fætter eller endda sig selv!
En 529 forudbetalt undervisningsplan er en anden måde at betale for college, dog ikke helt så almindelig som den mere traditionelle 529 opsparingsplan beskrevet ovenfor. Med en forudbetalt undervisningsplan forudbetaler du fremtidige omkostninger på et specifikt college eller universitet, og låser fremtidige undervisningsomkostninger i dag, uanset hvor mange år der er tilbage til den faktiske indskrivning.
Der er andre måder at støtte en elskets uddannelse økonomisk på uden at sætte penge direkte til undervisningsomkostninger. Trusts og depotkonti er en fantastisk måde at indbygge fleksibilitet på.
Ved at oprette en trust kan administratoren specificere, hvad de ønsker at pengene skal bruges til, hvilket alt sammen klart fremgår af vilkårene for trusten. Du kan for eksempel angive, at det er til uddannelsesrelaterede udgifter, såsom bolig, forplejning, transport, praktik eller lærebøger. Forvalteren kan også angive, hvornår pengene kan tilgås ved fx at anvende en aldersgrænse eller oprette vilkår for, at pengene kan fordeles over en bestemt periode. For dem, der laver gaverne, tilbyder truster større tilpasning og fleksibilitet, end en 529 opsparingsplan tilbyder. Men trusts kommer med højere juridiske omkostninger til oprettelse og administration samt mindre gunstig skattebehandling, da trusts ikke giver skattefri vækst eller udlodninger, som 529 opsparingsordninger gør.
En depotkonto tilbyder en lignende struktur som truster, selvom de er nemmere og billigere at etablere. I modsætning til trusts bliver kontoen dog deres, når modtageren når myndighedsalderen. De vil være i stand til at tage kontrol over kontoen og bruge de resterende midler til det formål, de kan lide - uanset om det er næste semesters undervisning og bøger eller den nye bil, de har øje på.
I lighed med 529-ordninger tæller bidrag til både truster og depotkonti til fordel for en anden person som en gave til den pågældende person, så du skal indsende en gaveangivelse. Hvis du overvejer at bruge en trust- eller depotkonto, kan modtageren være underlagt Kiddie Tax-regler, så tag dette i betragtning, når du vurderer dine muligheder.
Uddannelsesgaven, uanset hvor stor eller lille, vil gøre en varig forskel i en elskets liv. I sidste ende, uanset hvordan du beslutter dig for at give denne gave, skal du vide, at der ikke er en forkert måde at gøre det på!