Hvis du er 72 år eller ældre og har en traditionel IRA, kender du sikkert øvelsen:Hvert år skal du hæve et minimumsbeløb i dollar fra din pensionskonto. Disse påkrævede minimumsudlodninger, eller RMD'er, blev frafaldet for 2020 på grund af coronavirus-pandemien, men de er tilbage til 2021. Størrelsen af din RMD afhænger af flere faktorer, herunder din alder, forventede levetid og kontosaldo, og vil variere hver for sig. år. Udbetalingsprocenten starter normalt omkring 4 % af din kontosaldo og kan være så høj som 53 %. Hvis du undlader at trække din RMD tilbage inden for den gældende frist, kan det resultere i en høj straf:50 % af det beløb, du forsømte at hæve.
Skattetrykket ved at tage dine RMD'er kan komme som en ubehagelig overraskelse, hvis du ikke forbereder dig ordentligt på det. Når du hæver penge fra din IRA - inklusive udbetalinger for at opfylde RMD-kravene - betragtes det som skattepligtig indkomst og beskattes i henhold til din indkomstgruppe. I 2021 kan det være så højt som 37 % for nogle individer. Og i nogle tilfælde kan din RMD hæve dig til en højere indkomstskat.
Hvad hvis du ikke har brug for de penge, du i det væsentlige er tvunget til at hæve? Kan du opfylde dine RMD-forpligtelser og samtidig undgå den tilsvarende indkomstskat? Det er her kvalificerede velgørende uddelinger kan være en smart mulighed.
En kvalificeret velgørende distribution, eller QCD, er en donation, du giver direkte fra din IRA til en kvalificeret offentlig velgørende organisation, som ellers ville være en skattepligtig uddeling. QCD'er er en smart strategi at have i dit skatteplanlægningsværktøj - og de lader dig påvirke ved at støtte de årsager, der betyder mest for dig.
Her er tre grunde til, at du måske vil overveje at lave en QCD i år:
Du kan give op til $100.000 i QCD'er hvert skatteår, og du er i stand til at "tælle" dette beløb for at opfylde din RMD. I nogle tilfælde kan du muligvis opfylde hele din RMD ved at lave en QCD. Og du kan lave QCD'er til så mange kvalificerede velgørende organisationer, som du ønsker, op til grænsen på $100.000.
Da en QCD distribueres direkte fra din IRA til velgørenheden, behøver du ikke betale indkomstskat af den, som du ville, hvis du tog distributionen for dig selv. Dette gør QCD'er til en smart mulighed for pensionister, der ikke har brug for de ekstra penge fra deres IRA - de kan respektere RMD-mandatet uden at få denne fordeling inkluderet i deres årlige indkomst.
Tax Cuts and Jobs Act fra 2017 øgede standardfradraget, så flere amerikanere vælger ikke at specificere fradrag, når de indgiver deres skat. Med QCD'er tager du ikke et fradrag, som du gør med andre velgørende donationer. I stedet er mængden af din QCD udelukket fra din bruttoindkomst. At lave en QCD er en smart måde for enkeltpersoner, der ikke specificerer fradrag, til stadig at modtage skattefordele fra deres velgørende donationer.
Når vi bliver ældre, tænker mange af os på den arv, vi ønsker at efterlade, og hvordan vi vil blive husket, når vi er væk. QCD'er kan være en smart måde at tjene de sager, der ligger tættest på dit hjerte. De skattebesparelser, de tilbyder, giver dig mulighed for at maksimere din velgørende effekt.
Her er et eksempel på, hvordan det at lave en QCD kan fungere for dig og de velgørende organisationer, du holder af. Lad os sige, at din IRA-saldo var $500.000 ved udgangen af det foregående år, og at din RMD for dette år er 3,9% (ca. $19.500). Selvom du ikke har brug for midlerne, er du forpligtet til at trække dette beløb fra din IRA inden årets udgang.
Hvis du hæver disse penge til dig selv, er de inkluderet i din skattepligtige indkomst, hvilket betyder, at du skal betale indkomstskat af dem. Men lad os sige, at i stedet for at tage den $19.500 distribution, beslutter du dig for at lave en QCD af dette beløb direkte fra din IRA. Ved at gøre dette opfylder du din RMD for året, plus at du ikke behøver at lægge til din skattepligtige indkomst (eller risikere at glide ind i en højere skatteramme). For ikke at nævne, din donation bliver sat til at arbejde for en velgørende sag, der betyder noget for dig. Med en QCD vinder alle.
Hvis du vil lave en QCD, skal du fuldføre din donation senest den 31. december 2021, hvis du ønsker, at den skal gælde for din RMD for skatteåret 2021. Det er vigtigt at foretage disse udlodninger så hurtigt som muligt, fordi velgørende organisationer og depotforvaltere ofte har meget travlt i midten til slutningen af december med at behandle donationer ved udgangen af året.
For at lave en QCD skal du udfylde en IRA Charitable Distribution Form. I det vil du inkludere dine kontooplysninger og nonprofitorganisationens skatteyderidentifikationsnummer og indsende det til din IRA-depotbank. Din depotforvalter kan kræve, at du får formularen underskrevet i overværelse af en notar, så læs formularen omhyggeligt for at undgå forhindringer i sidste øjeblik. Du bør også underrette velgørenheden om din gave, så de kan forudse donationen og være parate til at sende dig en donationskvittering eller anden skriftlig bekræftelse på dit bidrag.
Nogle velgørende organisationer tilbyder også onlineværktøjer til at strømline QCD-donationsprocessen for donorer. Du kan tjekke donationssiden på webstedet for enhver velgørenhedsorganisation, du gerne vil støtte, for at se, om de tilbyder denne service.