I de senere år er brugen af TOD-konti (overførsel ved død) eller POD (betales ved død) vokset, hvilket har fået mange til at spørge, hvorfor de skulle bryde sig om at arbejde med en advokat for at forberede en tilbagekaldelig tillid. Når alt kommer til alt, hvorfor har du brug for en trust, hvis du bare kan bruge konti, der skal betales ved død eller overførsel ved død, for at undgå skifteprocessen, når nogen dør?
En TOD-konto giver kontohaveren mulighed for at navngive en begunstiget på en ikke-pensioneringskonto for at modtage aktiver på tidspunktet for kontohaverens død, hvorved (generelt - dvs., når det bruges korrekt) undgå skifteretten. En TOD-konto håndterer generelt distribution af aktier, mæglerkonti eller obligationer til den navngivne modtager, når kontohaveren dør.
En POD-konto ligner en TOD-konto, bortset fra at den håndterer en persons bankaktiver (kontanter) i stedet for værdipapirer.
Både TOD- og POD-konti er hurtige og beskidte måder at undgå skifteretten på, som kan være langsom, dyr, offentlig og muligvis rodet. Finansielle institutioner tilbyder TOD og POD efter eget skøn. Men næsten alle større mæglerhuse og investeringshuse har nu disse typer konti, såvel som de fleste banker for standard bankkonti. Mange giver dig endda mulighed for nemt at navngive en sådan modtager online.
Skifteundgåelse. Som nævnt undgår TOD- og POD-konti skifteprocessen ved at navngive en eller flere begunstigede til at modtage aktivet direkte, når kontoejeren dør. De distribuerer aktiver hurtigt og (normalt) problemfrit til den påtænkte modtager, når kontoejeren dør.
Når nogen dør, kan der være kreditorer, udgifter til administration af dødsboet og skyldige skatter. Den eller de personer, der er ansvarlige for at administrere den afdødes bo, er typisk bemyndiget i henhold til loven til at søge bidrag fra POD- og TOD-modtagere til at betale disse gæld, udgifter og skatter. Hvis støttemodtagerne ikke bidrager frivilligt, er der muligvis ikke andet valg end at anlægge sag for at få bidragene.
Ud over at modtageren vælger ikke at bidrage, kan modtageren have brugt disse aktiver, have andre omstændigheder, såsom involvering i en retssag eller en skilsmisse, der vil komplicere overdragelsen af disse aktiver, være mindreårig eller på anden måde juridisk inkompetent, eller være modtageren af offentlige ydelser. Alle disse omstændigheder vil forårsage komplikationer.
En tillid giver dig mulighed for at planlægge for inhabilitet. Hvis skaberen af trusten bliver uarbejdsdygtig, kan en efterfølger eller co-trustee overtage administrationen af kontoen til gavn for skaberen. Med en POD- eller TOD-konto ville der være behov for en holdbar fuldmagt for at få en anden person til at håndtere kontoen. Mange gange kan finansielle institutioner være tilbageholdende med at acceptere fuldmagter, for eksempel hvis dokumenterne er gamle eller ikke har det passende sprog.
En trust giver dig mulighed for at planlægge for dine begunstigede. Hvis dine begunstigede er mindreårige, har særlige behov, har kreditorproblemer eller har problemer med mental sundhed eller stofmisbrug, kan trusts holde og administrere aktiver over en periode og beskytte disse aktiver til modtagerens brug. Arv kan også forvaltes over længere perioder med en trust. Du kan også navngive enkeltpersoner til at modtage eventuelle resterende aktiver, når den oprindelige modtager passerer.
Genkaldelige trusts besidder aktiverne efter dødsfaldet af skaberen af trusten og bruger disse aktiver til først at betale enhver gæld, udgifter eller skatter, og derved negere behovet for at anmode om bidrag fra direkte begunstigede.
Mens POD- og TOD-konti i nogle tilfælde kan være passende til at undgå skifteretten, kan deres begrænsninger ved at løse andre problemer få mange individer til at vælge en tilbagekaldelig tillid. Tal med en ejendomsplanlægger for at finde ud af, hvad der er bedst for dig og din familie.