Du har sikkert aldrig hørt om COVID-19, da du valgte dette års sygeforsikring på arbejdet. Du kunne heller ikke have planlagt coronavirus-pandemien, da du tilmeldte dig en 2020 fleksibel udgiftsordning (FSA). Men du sidder måske ikke fast med de valg, du traf i 2019 med hensyn til arbejdsgiverforsynet sygeforsikring og FSA'er for 2020. Det skyldes, at IRS lader arbejdere foretage midtvejsændringer i deres sygeforsikringsdækning og FSA'er. Det udvider også FSA-reglerne vedrørende overførsel og henstandsperioder.
Men der er en hage:Du kan kun drage fordel af de nye regler, hvis din arbejdsgiver ændrer sine ydelsesordninger. Hvis din virksomhed ikke ønsker at foretage de nødvendige ændringer, så er du uheldig. Men forudsat at dine chefer er med, her er en oversigt over de tilladte ændringer i sygesikringen midt på året, de forbedrede regler for FSA'er og endda nogle justeringer, der hjælper folk med sundhedsopsparingskonti (HSA'er) . Forhåbentlig vil den ekstra fleksibilitet hjælpe, hvis du står over for uventede udgifter til medicinsk og afhængig pleje på grund af coronavirus-udbruddet.
Normalt kan du ikke ændre din arbejdsgivers sygeforsikringsdækning i løbet af året, medmindre der er en kvalificerende "livsbegivenhed", såsom et ægteskab, skilsmisse, fødsel eller adoption af et barn, et dækket familiemedlems død, et barn, der fylder 26 , flytte til et nyt hjem eller ændring af beskæftigelsesstatus i familien. Men for mange arbejdere er den sygeforsikring, de tilmeldte sig sidste år, ikke tilstrækkelig til at håndtere uforudsete lægeudgifter forbundet med coronavirus.
For at hjælpe med at afhjælpe problemet tillader IRS arbejdsgivere at ændre deres sundhedsydelsesplaner, så arbejderne kan foretage visse midtvejsændringer i deres valg af sygesikring i 2020. Ændringer er kun tilladt på et prospektivt grundlag. Specifikt kan en arbejdsgiver efter eget skøn ændre sin sundhedsplan for at give hver medarbejder mulighed for at:
En arbejdsgiver er ikke forpligtet til at tillade alle (eller nogen) af disse ændringer. Det kan vælge og vrage, hvilket af disse nyvalg, der skal tilbydes. En arbejdsgiver kan også begrænse sygeforsikringsændringer til dem, der ville øge eller forbedre en arbejders dækning (f.eks. ved at vælge at skifte fra kun-selv-dækning til familiedækning, eller fra en lav-optionsplan, der kun dækker udgifter i netværket til en høj -optionsplan, der dækker udgifter i eller uden for netværket).
Arbejdstagere kan også foretage midtvejsændringer i deres helbred og afhængige FSA'er - igen, hvis deres arbejdsgiver ændrer sin FSA-plan. Takket være IRS's velsignelse kan arbejdsgivere tillade arbejdstagere at:
Som med midtårsændringer til sygeforsikringsplaner, kan arbejdsgivere tillade en, begge eller ingen ændringer. De kan også begrænse midtårsvalg baseret på FSA-beløb, der allerede er refunderet.
Ændringer til FSA'er er dog kun tilladt på et prospektivt grundlag. Så du kan for eksempel ikke få et bidrag tilbage, du allerede har givet.
Finanstilsynet opererer generelt under en "brug-det-eller-tab-det"-regel:Brug penge, der er bidraget i løbet af året til at betale for kvalificerende udgifter, der er afholdt det år, eller miste de ubrugte midler. Men for FSA'er i sundhedssektoren kan en arbejdsgiver bøje denne regel en smule og tillade arbejdere at overføre op til $500 ubrugte bidrag til det næste år.
Arbejdsgivere har nu mulighed for at hæve overførselsbeløbet for 2020 FSA'er til $550. Dette gælder dog ikke for beløb, der er overført fra 2019 til 2020.
Derudover vil det fremførte beløb blive justeret for inflation fremover.
En anden måde, hvorpå en arbejdsgiver kan justere "brug-det-eller-tab-det"-reglen, er ved at give en henstandsperiode på op til 2½ måned til at pådrage sig sundheds- eller plejeudgifter for det foregående år. Hvis en medarbejder f.eks. havde ubrugte FSA-midler ved udgangen af 2019, kunne arbejdsgiveren tillade, at arbejderen bruger pengene til at betale for kvalificerede sundheds- eller afhængige plejeudgifter, der er afholdt fra 1. januar til 15. marts 2020. For sundheds-FSA'er, en arbejdsgiveren kan vedtage en overførsel eller en henstandsperiode (eller ingen af dem), men den kan ikke anvende begge funktioner.
For 2020 lader IRS arbejdsgivere forlænge henstandsperioden til udgangen af året. Igen, det er dog valgfrit. Så hvis en arbejdsgiver for eksempel sponsorerede en 2019 FSA med en henstandsperiode, der slutter den 15. marts 2020, kunne den ændre sin FSA-plan for at lade arbejdere anvende ubrugte 2019 FSA-midler til at betale for kvalificerende udgifter, der er afholdt indtil 31. december 2020. Sundheds-FSA-beløb kan dog kun bruges til udgifter til lægebehandling, og afhængige FSA-beløb kan kun bruges til afhængige plejeudgifter.
Forlængelsen af fristen for at indtræde krav er tilgængelig for både FSA'er, der har en henstandsperiode, og FSA'er, der tilbyder en overførsel.
Bemærk dog, at en arbejdstager, der havde ubrugte beløb fra et sundhedstilsyn i 2019, og som har lov til at forlænge til udgangen af 2020 for at afholde udgifter, generelt ikke vil få lov til at bidrage til en sundhedsopsparingskonto (HSA) i den forlængede periode.
Den 11. marts meddelte IRS, at alle med en høj-fradragsberettiget sundhedsplan (HDHP), der dækker coronavirus-testning og behandling, før planens fradrag er blevet opfyldt, stadig kan bidrage til en sundhedsopsparingskonto (HSA) og fratrække disse bidrag på deres selvangivelse for 2020 . (For detaljer, se Gratis testning og behandling af coronavirus vil ikke påvirke HSA-fradrag.) IRS har nu præciseret, at dette gælder for dækning af test- og behandlingsudgifter for hele 2020 (ikke kun siden 11. marts).
IRS udvidede også listen over test og behandling af coronavirus, som en HDHP kan dække uden en selvrisiko eller med en selvrisiko under den ellers krævede mindste årlige selvrisiko. For det første tilføjede det panelet for diagnostiske tests for influenza A &B, norovirus og andre coronavirus og respiratorisk syncytialvirus (RSV) og alle varer eller tjenester, der kræves for at være dækket med nul omkostningsdeling. Det omfattede også telesundhed og andre fjernplejetjenester. Derfor vil f.eks. en ellers berettiget person, der er dækket af en HDHP, som blev refunderet for disse tests og tjenester, før han opfyldte HDHP's påkrævede selvrisiko, stadig få lov til at bidrage til en HSA i 2020.