Hvis du overvejer at foretage en IRA-til-IRA-rollover i år, er der en dyr - og ofte overset - fejl, du skal undgå:at overtræde IRA-rollover-reglen "en gang om året".
Aldrig hørt om det? Vi formoder, at du ikke er alene. Faktisk er en utilsigtet overtrædelse af reglen "en af de dyreste fejl, en klient kan begå," skriver skatteeksperterne Robert Bloink og William H. Byrnes i et indlæg på ThinkAdvisor.
Din risiko for at overtræde IRA rollover-reglen én gang om året er måske størst, hvis du har flere IRA'er og gerne vil konsolidere dem til en enkelt IRA. En enke eller enkemand, der arver en IRA fra en ægtefælle og ønsker at rulle den ind i sin egen IRA, kan også være i fare for at overtræde reglen, hvis denne person foretog en IRA-til-IRA rollover i den seneste tid.
IRS definerer i bund og grund en "rollover" som at hæve penge eller andre aktiver fra en pensionskonto og indsætte alt eller noget af det på en anden pensionskonto.
De aktiver, du trækker fra en IRA under en rollover, betragtes ikke som skattepligtig indkomst, så længe du flytter dem til en anden IRA og gennemfører overførslen inden for 60 dage. Mange mennesker kender denne regel.
Men hvad de måske ikke forstår er, at du er begrænset til én sådan rollover i en 12-måneders periode. Hvis det løfter dit øjenbryn, skal du ikke bare tage Bloink og Byrnes på ordet – IRS siger selv, at denne politik har været i kraft siden 2015.
Ifølge IRS:
"Begyndende efter den 1. januar 2015 kan du kun foretage én overgang fra en IRA til en anden (eller den samme) IRA i en hvilken som helst 12-måneders periode, uanset antallet af IRA'er, du ejer... Grænsen vil gælde ved at aggregere alle en individets IRA'er, herunder SEP og SIMPLE IRA'er samt traditionelle og Roth IRA'er, behandler dem effektivt som én IRA med henblik på grænsen."
Hvad sker der, hvis du udfører mere end én IRA-til-IRA-rollover inden for en 12-måneders periode? Et par ting, og ingen af dem er gode.
For det første vil hele beløbet fra den anden rollover – og alle efterfølgende rollovers, der falder inden for 12-månedersperioden – være fuldt skattepligtigt.
Og det bliver værre. Ifølge Bloink og Byrnes:
»Straffene slutter dog ikke der. Hvis klienten ikke er berettiget til at hæve midler fra IRA, fordi han eller hun ikke har nået en alder af 59½, kan klienten også være underlagt 10 % tidlig tilbagetrækningsbøde oven i hans eller hendes almindelige indkomstskattesatser. Overførslen kan også udløse 6 % skat på overskydende IRA-bidrag, hvis fejlen ikke bliver rettet til tiden."
Bloink og Byrnes påpeger også, at grænsen gælder på 12 måneders basis, ikke på kalenderårsbasis. Så en nem måde at blive taget i at overtræde reglen er at forfølge en rollover sent på et år (f.eks. i december 2021) og antage, at du kan foretage en ny rollover tidligt i det følgende år (såsom i marts 2022).
Der er undtagelser fra reglen om en gang om året IRA rollover. Ifølge IRS gælder grænsen ikke for:
Det er vigtigt at understrege, at din evne til at overføre midler fra en IRA-trustee direkte til en anden - såsom fra Vanguard til Fidelity - forbliver intakt. Det er fordi denne type overførsel ikke anses for at være en rollover.
Bloink og Byrnes afslutter deres indlæg med, hvad der nu burde være en åbenlys sandhed:"IRA's rollover-regel om én gang om året er kompliceret."
Så hvis du planlægger mere end én IRA-til-IRA rollover i de kommende år og ønsker at arrangere ting, så du ikke overtræder IRS-reglen, skal du først konsultere en ekspert. Du kan finde en ved at kigge forbi Money Talks News' Solutions Center og søge efter en godkendt finansiel rådgiver.
Du kan også finde tips til at finde en god revisor i "Sådan får du den rigtige skatteekspert til den rigtige pris."