Økonomisk bedrageri fortsætter med at skabe overskrifter rundt om i verden – den seneste konditori Valerie-skandale i Europa kommer lige til at tænke på.
Med moderne teknologi og tilsyneladende masser af checks og balances på plads, er det rimeligt at spekulere på, hvordan denne form for svindel stadig finder sted. Her er fire eksempler på almindelige svindelordninger designet til at narre en revisor.
Med nutidens teknologi kan en uærlig klient nemt manipulere eller oprette en falsk erklæring og give forkerte kontaktoplysninger. I årevis så PFGBest, en råvaremæglerenhed under Peregrine Financial Group, Inc., økonomisk sund ud, fordi bekræftelsessvarene viste, at kontoudtogene stemte overens med firmaets regnskaber. PFGBests administrerende direktør Russel Wasendorf skjulte et flerårigt bedrageri på 215 millioner dollars ved at bruge en kombination af Photoshop, Excel, scannere og printere til at lave meget overbevisende forfalskninger af næsten alle dokumenter, der kom fra banken. Han åbnede en postboks og angav adressen på de falske kontoudtog. Når revisorerne sendte bekræftelsesanmodninger til bankens falske adresse, opsnappede han anmodningen, indtastede det beløb, han skulle vise, forfalskede en bankmedarbejders underskrift og sendte den tilbage til revisoren.
Når revisorer uafhængigt validerer adressen, telefon- og faxnummeret eller e-mailen for en finansiel institution, validerer de ofte stadig ikke en individuel ekspedient i den bekræftende enhed. Typisk indebærer bekræftelsesbedrageri hemmeligt samarbejde, hvor virksomheden, der revideres, anmoder visse personer i banken om enten at give falske oplysninger i revisionsbekræftelsessvaret eller at udelade oplysninger, der ville være væsentlige for revisionen af regnskabet. Olympus Corporations regnskabsskandale skjulte 1,7 milliarder dollars i investeringstab fra investorer over en 13-årig periode på grund af, at direktører sørgede for, at udenlandske banker kun leverer saldobeløbet, mens de bevidst ikke giver væsentlige oplysninger til deres revisorer.
Med en lille indsats kan en uærlig klient oprette tredjepartslegitimationsoplysninger, der ligner legitime legitimationsoplysninger. For eksempel kan et billigt falsk websted, der vises som om det var for en lovlig finansiel institution, hurtigt oprettes for at give illegitime kontaktoplysninger. Dette ser ud til at være en af de teknikker, der blev brugt af China-Biotics, Inc. (CHBT), som sendte deres revisorer til et falsk bankwebsted for at bedrage revisorerne med falske revisionsbekræftelser og onlinebekræftelser.
I betragtning af alle de mulige smuthuller til at omgå papirbekræftelsesprocessen, er det ikke praktisk at tro, at en revisor har ressourcerne til at validere underskriften af den person, der svarer på en bekræftelsesanmodning. Svindlere ved, at den indsats, der kræves for at validere den bekræftende enheds signatur, sjældent bruges proaktivt til at forhindre svindel. Med dette i tankerne, skribler svindlere, der fejlagtigt svarer på en bekræftelsesanmodning, blot underskriften fra enhver, for at inkludere underskriften fra en legitim underskriver, for effektivt at validere et papirbekræftelsessvar.
Bekræftelses sikre, digitale platform hjælper med at eliminere svindel i forbindelse med bekræftelsesprocessen. Alle parter valideres, og revisor bevarer kontrollen over processen fra start til slut. Besøg Bekræftelse på Accountex, Stand 865, for at lære mere .