Økonomiprofessionelle bør overveje digitale værktøjer såvel som at stole på deres intuition.

Revisorer skal holde deres vagt oppe, når de ansætter nye kunder og sørge for, at kontrollen mod svindel er streng nok til at bekæmpe en potentiel stigning i kriminel aktivitet drevet af den globale pandemi.

En ny rapport fra Association of Chartered Certified Accountants (ACCA) advarer finansprofessionelle mod overtillid til at stole på deres 'mavefornemmelse' om kunder og anbefaler kraftigt, at de overvejer, om digitale teknologitjek kan hjælpe.

Dog har revisorer, der har bidraget til undersøgelsen, forbehold over for digitale værktøjer, der har til formål at verificere identiteter og kontrollere potentielle nye kunders økonomiske optegnelser og mener, at de er for dyre og ikke relevante for mindre praksisser.

Kun 49 % af de adspurgte gennemførte enhver form for onlinekontrol af nye kunder – og foretrak at verificere pas og andre identitetsoplysninger ved hjælp af traditionelle papirmetoder. Rapporten viste, at 65 % stadig var afhængige af manuel registrering af fysiske dokumenter.

Rapporten opdagede, at især enkeltmandsvirksomheder i bogholderi betragtede kontrol mod svig som "afkrydsningsøvelser". De foretrak at gå med deres instinkt til at bedømme nye kunders gode karakter og stole på anbefalinger fra andre kunder og kontakter.

Jason Piper, skattechef hos ACCA og forfatter til rapporten Kend din kunde:Er det tid til at digitalisere den første forsvarslinje? undersøgte 278 revisorer til den lille rapport, hovedsageligt i Storbritannien, men med input fra hele verden.

Han sagde:"For at verificere identiteten, hvor så meget forretning nu opererer på grundlag af formelle regulerede rammer snarere end personlige anbefalinger, er der en sag for revisorer at stole mere på værktøjer end intuition?"

Og han tilføjede:"For langt størstedelen af ​​enhver revisors kundebase vil den globale økonomiske nedtur som følge af COVID-19-pandemien have øget risikoen for manglende overholdelse på den ene eller anden måde."

"Efterhånden som virksomheder kæmper for at overleve, og pengestrømmen presses, vil fristelsen til at skære hjørner eller drage fordel af en "for god til at være sand"-mulighed øges.

"Kunder, der for to år siden måske aldrig havde overvejet nogen ulovlig aktivitet, kan nu udgøre en betydelig risiko for involvering i hvidvaskning af penge, hvad enten det er bevidst eller på anden måde."

Rapporten advarede finansprofessionelle om, at deres rolle betød, at de var tæt på pengestrømmen, og at 'en enkelt dårlig klient kan ødelægge praksis'.

Forfatteren trak også på en nylig undersøgelse foretaget af Central Council of Accounting Bodies (CCAB), som viste, at flertallet af revisorer ikke mente, at de nødvendige økonomiske kontroller stod i rimeligt forhold til risikoen for svig.

Anekdotiske beviser i den nye rapport indikerede, at professionen mener, at risikoen for, at de bliver viklet ind i kriminel aktivitet, er lav, og de forstår, at kontrollerne er vigtige, men vurderer dem ikke som en høj prioritet for deres virksomheder.

Undersøgelsen forklarede, at mindre praksisser i høj grad var afhængige af deres opfattelser og personlige anbefalinger, men tilføjede:"Måske kommer den væsentligste risiko fra den oversikre revisor, der antager, at de selv er i stand til at foretage vurderinger, som ikke er realistisk inden for deres evne."

Undersøgelsen konkluderer, at nogle revisorer kunne drage reelle fordele af online værktøjer til bekæmpelse af svig, og at softwareproducenter og regulatorer skal arbejde sammen for at sikre, at teknologien er overkommelig og globalt tilgængelig.

Om ACCA

ACCA er Association of Chartered Certified Accountants. Vi er et blomstrende globalt fællesskab på 227.000 medlemmer og 544.000 fremtidige medlemmer baseret i 176 lande og regioner, der opretholder de højeste faglige og etiske værdier.

Vi mener, at bogholderi er en hjørnestenserhverv i samfundet, der understøtter både den offentlige og den private sektor. Det er derfor, vi er forpligtet til at udvikle en stærk global revisorerhverv og de mange fordele, som dette medfører for samfundet og enkeltpersoner.

Siden 1904 har det været indlejret i vores formål at være en kraft for offentlighedens bedste . Og fordi vi er en non-profit organisation, bygger vi en bæredygtig global profession ved at geninvestere vores overskud for at levere medlemsværdi og udvikle erhvervet til næste generation.

Gennem vores verdensledende ACCA-kvalifikation tilbyder vi alle overalt muligheden for at opleve en givende karriere inden for regnskab, økonomi og ledelse. Og ved at bruge vores respekterede forskning leder vi professionen ved at besvare dagens spørgsmål og forberede os til i morgen. Få mere at vide om os på accaglobal.com