I sidste uge bød Accountex-teamet velkommen til Lenny Barry fra HMRC, Evan Jones fra Wolters Kluwer Tax &Accounting UK og lige under 500 publikummer til en live diskussion om Making Tax Digital for Income Tax (MTD ITSA).

Lenny arbejder med en bred vifte af virksomheder for at forklare HMRC's digitale planer og bringe kundeindsigt tilbage til HMRC.

Evan arbejder som Lead Product Manager hos Wolters Kluwer Tax &Accounting UK. Før dette var hans erfaring i revisorfaget på tværs af roller inden for moms, revision, IT og produktledelse.

Evan stillede Lenny en række spørgsmål, stillet af vores publikum på forhånd og også live under diskussionen. Her opsummerer vi sessionen, som indeholdt stor indsigt, der omfattede emner som forberedelser, deadlines, dispensationer og kommunikation.

EJ:Lenny, tak fordi du tog dig tid til at slutte dig til os i dag. Kan vi starte med at tale om at gøre skat digital til moms...hvilke erfaringer er der draget?

LB:Det er rimeligt at sige, at folk i begyndelsen var skeptiske over for MTD for moms, men virkeligheden er, at mange mennesker allerede førte digitale optegnelser, og mange mennesker brugte allerede software, så nogle følte det ikke. stor indflydelse.

Det, vi virkelig ønsker at opnå, er feedback, især fra revisorer og slutbrugerkunder. Min ekspertise er ikke som revisor, så det er det samfund, der bedst kan rådgive om, hvad der vil fungere bedst i praksis. Jo flere folk kommunikerer med os, jo mere kan vi reagere på den feedback. Vi beskæftiger os ikke med at gøre livet sværere for mennesker, inklusive os selv!

EJ:Er det sandsynligt, at MTD for selskabsskat vil blive fremrykket?

LB:Nej, der er i øjeblikket for meget arbejde i gang med selvansættelse og moms "unders", der kommer i næste april. Der er intet forslag om at bringe CT frem. Vi ser på en lancering i 2026 med en pilot, der kommer i 2024.

EJ:Nogle udtrykker bekymring over, at alle kunder vil have 30-dages deadlines efter kvartalets slutdatoer?

LB:For en selvevalueringskunde, hvis regnskabsperiode er tilpasset skatteåret, er de kvartalsvise opdateringer 6. april – 5. juli (afleveringsfrist 5. august), 6. juli – 5. oktober (afleveringsfrist 5. november), 6. oktober – 5. januar  ( termin 5. februar) og 6. januar – 5. april (termin 5. maj).

Det, der er vigtigt at huske på, er, at den kvartalsvise opdatering ikke er en selvangivelse. Det er så tæt på, som man kan anslå indtægter, udgifter og så videre. Hvis din registreringssoftware er opdateret, kan det bogstaveligt talt være et par klik på en knap, og disse tal kommer frem. Mange kunder ønsker, forståeligt nok, at få tingene så nøjagtige som muligt, så de overvejer måske at bede en revisor om at tjekke den kvartalsvise opdatering, før de sender. En revisor kan dog ikke rigtig gøre det uden at se på de understøttende optegnelser. Den rolle er måske mere anvendelig ved årets udgang. Jeg gætter på, at det kunne være muligt for revisorer at udføre deres forsikring for hvert kvartal, og det arbejde er "banket" til årets udgang. Det kan godt være, at et sådant arbejde ville være en del af det årlige honorar, der betales, men det er en diskussion for revisorer og deres kunder.

EJ:Er MTD'en for kvartalsvise indkomstskatter diskrete eller kumulative? Hvad vil HMRC gøre med disse oplysninger?

LB:De kvartalsvise afkast er datointervallet, så de er adskilte – du vil indsende fire separate.

Med hensyn til, hvad vi gør med oplysningerne, giver det os et skøn over, hvordan finansministeriets pengestrøm vil se ud. HMRC er den største indtægtsindsamler for regeringen, og vi er nødt til at validere på en løbende basis, som alle virksomheder gør. Kvartalsvise opdateringer for selvansættelseskunder vil give os et meget mere præcist billede af, hvordan den skyldige skat vil se ud i år frem for ni måneder efter skatteårets afslutning. For eksempel ville sådanne oplysninger have været særligt nyttige, når COVID-støtteordninger blev indført. Opdateringerne vil også hjælpe os med at se på potentielle tendenser, validere vores planlægningsantagelser og alle indgå i vores overordnede Compliance- og Assurance-planer.

Kunder bør også drage fordel af kvartalsvise opdateringer med hensyn til at se et løbende skøn over skattepligten i løbet af året og muligvis føre til bedre økonomiske fremskrivninger for deres virksomhed.

EJ:Hvor sandsynligt er det, at ændringerne i den nye basisperiode vil være på plads før MTD ITSA?

LB:Vi forsøger at gøre gode ting, og nogle gange overlapper de hinanden. Som bekendt er der et 10-årigt skatteforenklingsprogram på plads, som vil dække en lang række forhold. Hvis vi tog MTD ud af ligningen, ville ændringen af ​​basisperiode være en god ting? For mange meget muligt. For nogle, måske ikke. Der er behov for mere drøftelse med revisorer og de faglige instanser for at finde den bedste måde at gribe dette an, og vi afventer svar på den høring, der er ude i øjeblikket. Vi er bestemt opsat på at få en konsensus og gøre skatten enklere.

EJ:HMRC har sagt, at MTD vil ændre skatteadministrationen for at gøre det lettere? For hvem?

LB:Jeg tror for alle i større eller mindre grad. Vi gør gode fremskridt med moms. Vi udførte uafhængig forskning, offentliggjort i juli 2021, som stillede en række spørgsmål om MTD. Det viste en meget positiv respons, og mange virksomheder bemærkede, at de kunne se klare fordele i forhold til, at deres moms blev opgjort og håndteret hurtigere. Det pegede også på en hel del mere selvtillid. Vi banker online, vi handler online ... dette er fremtiden. Vi vil gerne forsøge at hjælpe folk med at finde måder at gøre det på, der fungerer bedst for dem.

Forskningsresultaterne er offentliggjort på GOV.UK og er værd at læse – Impact of Making Tax Digital for VAT – GOV.UK (www.gov.uk)

EJ:Hvilken slags undtagelser vil der være for små klienter og ældre klienter?

LB:MTD ITSA-retningslinjer er ikke skrevet endnu, men der er en eksisterende fritagelsesproces for MTD for moms, som vil være meget lig fritagelserne for MTD ITSA. Se venligst VAT Notice 700/22 for detaljer:Moms Notice 700/22:Making Tax Digital for VAT – GOV.UK (www.gov.uk).

Eksisterende fritagelser fra aktuel online ansøgning, eller givet for MTD-moms, overføres automatisk til MTD ITSA.

Individuelle omstændigheder er vigtige. Hvis du mener, at din klient har brug for en dispensation, skal du ansøge om en. Hvis det er urimeligt eller upraktisk at følge retningslinjerne, kan du være i kø for en dispensation.

EJ:Hvad hvis du ikke er fritaget, men der er en digital udfordring?

LB:Vi foretager i øjeblikket online-arkivering til selvevaluering. Kunden kan blot gå ind i deres revisor med en pose kvitteringer. Revisoren sorterer kvitteringerne og konkluderer, at kunden skylder £x. I mange tilfælde kan det beløb, de skylder, være mere, end de måske havde troet, men fremover vil den kvartalsvise opdatering give kunden mulighed for at se, hvordan tallene følger med over året, hvilket sikrer, at de sætter penge til side til at dække ethvert beløb, der er skyldig i den endelige afkast.

EJ:Hvad ville dit råd være omkring forberedelse?

LB:Du kan aldrig starte for tidligt! Begynd at tænke på dine ITSA-kunder og segmentere dem. De, der allerede er ret godt indstillet, fører digitale optegnelser og bruger software; dem i det første segment, men måske har brug for noget støtte eller opmuntring; dem, der ikke bruger software, og så dem, der ikke fører digitale optegnelser. De kan meget vel alle kræve forskellige strategier og tilgange.

Hvis du har ideer til, hvad der kan hjælpe dig med at kommunikere budskabet og støtte dine kunder, så lad os det vide, da vi muligvis kan hjælpe med at levere dette indhold. Hvad ville hjælpe – webinarer for kunder, korte YouTube-videostykker til at fremhæve og forklare de vigtigste aspekter ved at flytte til MTD...vi vil meget gerne høre fra dig.

Vi er ivrige efter at få de seneste opdateringer til vores kunder og anerkender, at revisorer vil have en nøglerolle i dette igen. Vi vil meget gerne have feedback eller forslag.

EJ:En meningsmåling udført under dette webinar viser, at 76 % af dem, der svarede, sagde, at knap nogen eller ingen kunder i øjeblikket henvender sig til revisorer om MTD ITSA. Overrasker dette dig? Hvad kan HMRC gøre for at påvirke dette?

LB:Resultaterne overrasker mig ikke rigtig, da mange mennesker ikke nyder forandringer eller ser det som noget ude i horisonten. Som en del af forberedelsen skal praksisser tænke over, hvornår de skal tage sagen op med deres klienter. Dem, der bruger regneark, det er fint, og brosoftware er en anden mulighed. Der er muligvis måder, hvorpå en virksomhed kan opfylde sine forpligtelser. Fra vores perspektiv er vi lovpligtigt at skrive til kunder, men det er kun et spørgsmål om timing. Hvis revisorer fortæller os, at de føler, at det formelle underretningsbrev skal deles før snarere end senere, kan vi bestemt sigte mod at flette det ind i vores planlægning. Endnu en gang ville vi sætte pris på agenternes synspunkter.