At vide, hvordan din virksomheds økonomi går, er en del af det at eje en lille virksomhed. Du bør have de tre hovedregnskaber i din virksomhed:balance, resultatopgørelse og pengestrømsopgørelse. Hvad er en pengestrømsopgørelse?
En pengestrømsopgørelse eller pengestrømsopgørelse refererer til mængden af kontanter, der kommer ind og forlader en virksomhed i en bestemt tidsperiode. Pengestrømsopgørelser inkluderer kun mængden af faktiske kontanter, din virksomhed har. Kredit registreres ikke. Pengestrømsopgørelser er opdelt i tre dele, som er drift, investering og finansiering.
Du kan have positive pengestrømme, hvilket indikerer, at din virksomhed har flere penge, der kommer ind end dine udgifter. Eller du kan have negativt cash flow, som viser, at du bruger flere penge, end du bringer ind.
Hvis en kunde foretager et køb uden at betale, skal du ikke medtage det på din pengestrømsopgørelse. Og hvis du køber noget fra en leverandør på kredit, vil du ikke inkludere det på din pengestrømsopgørelse, før du betaler det. Pengestrømsopgørelser registrerer kun, hvornår du rent faktisk har pengene i din virksomhed, eller hvornår pengene rent faktisk forlader din virksomhed.
Pengestrømsopgørelsen viser ind- og udstrømningen af dine penge, men den giver ikke et præcist billede af rentabiliteten. Da pengestrømsopgørelsen ikke inkluderer kredit, kan du have negativ pengestrøm. Hvis du for eksempel bruger periodisering, medtager du kredit i dine bøger. Du har måske solgt en plæneklipper til en kunde, men de har ikke betalt dig endnu. I stedet fakturerer du dem. Hvis du laver din pengestrømsopgørelse, før de betaler dig, vil din opgørelse af pengestrømme ikke inkludere salget.
Tag et kig på de tre dele af en pengestrømsopgørelse:drift, investering og finansiering. Den sidste linje på din pengestrømsopgørelse er nettostigningen eller nedgangen i kontanter.
Operationer måler de penge, der går ind og ud af din virksomhed, og som er relateret til dine produkter eller tjenester.
Inkluder de penge, du modtager fra kunder. Og medtag, hvad du betaler for at drive din virksomhed. Nogle almindelige driftsomkostninger omfatter markedsføringsomkostninger, bankgebyrer, kontorartikler, husleje, lønninger til medarbejdere og omkostningerne ved solgte varer (COGS). COGS er det, du bruger på råmaterialerne og direkte arbejdskraft til dine produkter eller tjenester.
Driftsafsnittet i din virksomheds pengestrømsopgørelse viser, at din virksomhed genererer nok penge fra salg til at holde trit med udgifterne.
Den anden del af din pengestrømsopgørelse er investeringsaktiviteter. Investering afspejler, hvornår din virksomhed køber eller sælger langsigtede aktiver. Et aktiv er ejendom, du ejer, som tilføjer værdi til din virksomhed.
Aktiver omfatter udstyr, aktier, ejendom eller andre lignende investeringer til din lille virksomhed. Nogle andre former for investering omfatter sedler og realkreditlån. Du kan også få penge ind fra at sælge investeringer.
Penge bevæger sig langsommere i investeringssektionen end driftssektionen, fordi du ikke konstant investerer eller sælger investeringer. Investeringssektionen kan vise, at din virksomhed vokser, fordi du investerer mere i din virksomheds fremtid.
For at starte en virksomhed skal du vide, hvordan du finansierer den. En måde at finansiere din lille virksomhed på er at få et lån i banken. Finansieringsafsnittet i pengestrømsopgørelsen ser på, hvordan din virksomhed betaler långivere og investorer tilbage.
Den tredje sektion af din pengestrømsopgørelse viser indgående og udgående kontanter som følge af gæld, lån eller udbytte. Et negativt cash flow i finansieringsafsnittet indikerer, at du betaler af på gæld. Når du foretager lånebetalinger, mindsker du penge i finansieringssektionen.
Din pengestrømsopgørelses sidste linje fortæller dig, om du har haft en stigning eller et fald i kontanter i en bestemt periode. Hvis du har et fald, skrives tallet i parentes eller parentes.
Nogle få personer analyserer pengestrømsopgørelsen for at kontrollere din virksomheds generelle økonomiske sundhed. Her er nogle personer, der måske ønsker at se over pengestrømsopgørelsen:
Som ejer af en lille virksomhed vil du se på din pengestrømsopgørelse for at afgøre, om din virksomhed har positive eller negative pengestrømme i en bestemt periode. Negativt cash flow viser dig, at din virksomheds indtægter og udgifter ikke er synkroniseret. Det betyder, at du ikke har penge nok til at betale udgifter. At øge dit salg vil forbedre dit cash flow.
Investorer og långivere vil gerne sikre sig, at de ikke vil tabe penge på din virksomhed. Pengestrømsopgørelsen viser dem, at din virksomhed genererer penge nok til at betale af på dine udgifter, herunder lån og investeringer.
Sælgere vil måske også se på din pengestrømsopgørelse. De vil gerne sikre sig, at du har pengene til at betale dem tilbage, især hvis du køber store mængder hos dem.
Før du kan se kontanterne gå ind og ud af din virksomhed, skal du vide, hvordan du udarbejder en pengestrømsopgørelse.
Der er to metoder til at beregne pengestrømsopgørelsen:direkte og indirekte. Forskellen mellem direkte og indirekte metoder er i operationsafsnittet.
Hvordan du organiserer oplysningerne er forskellig mellem den direkte og den indirekte metode, men begge giver de samme endelige tal på din pengestrømsopgørelse.
Både direkte og indirekte metoder opretter investerings- og finansieringssektionerne på samme måde.Den direkte metode bruges ikke så ofte som den indirekte metode. Den direkte metode inkluderer en detaljeret liste over, hvor kontanter kommer og går.
Med den direkte metode, vis mængden af kontanter dine kunder giver dig. Medtag ikke afskrivning med den direkte metode.
Med den direkte metode skal du kende den nøjagtige mængde fysiske kontanter, du til enhver tid har ved hånden. Da det kræver flere oplysninger at oprette pengestrømsopgørelsen med den direkte metode, bruger de fleste virksomheder den indirekte.
Her er en grundlæggende pengestrømsopgørelse ved brug af den direkte metode. Som du kan se, viser driftsafsnittet, hvor pengene kommer fra, og præcis hvor de går hen.
Alle tal under hver sektion er dollarbeløb. Beløbene i parentes er negative værdier.
Ved årets udgang har virksomheden en stigning på $17.372. Dette er en positiv pengestrømsopgørelse for 2016. Selvom det er positivt, er dette tal stadig relativt lavt. Hvis din pengestrømsopgørelse er negativ eller et lavt positivt beløb, så overvej nye måder at styre dit pengestrøm på.
De fleste virksomheder foretrækker at bruge den indirekte metode til at oprette deres pengestrømsopgørelse, fordi den ikke kræver så meget information som den direkte metode. Den indirekte metode er ikke så klar over, hvor præcist penge kommer og går i driftssektionen.
Med den indirekte metode begynder pengestrømsopgørelsen med nettoindtægt eller -tab fra resultatopgørelsen. Nettoindkomsten kan inkludere penge, du faktisk ikke har endnu, hvis du bruger periodiseringsmetoden. Med periodisering inkluderer du kreditorer og tilgodehavender, selvom du ikke har kontanterne.
Dit cashflow viser derimod kun, hvor mange faktiske kontanter du har. Du skal justere din indtjening, så du kun har faktiske kontanter i din driftssektion.
Juster for gevinster og tab på aktiver. Hvis du taber penge på et aktiv, skal du tilføje tabet. Tilføj afskrivning og amortisering, da afskrivninger, som ikke er faktiske kontanter, reducerer nettoindkomsten. Hvis du tjener penge på et aktiv, skal du trække gevinsten fra. Træk værdien af aktiver som ophavsrettigheder fra, da du ikke har kontanter fra det.
Nedenfor er en grundlæggende pengestrømsopgørelse ved brug af den indirekte metode. Selvom driftsafsnittet adskiller sig fra den direkte metode, har begge metoder en linje for nettopengestrøm fra driften. Igen er tallene i parentes negative.
Denne tabel viser en betydelig nettostigning i kontanter sammenlignet med det andet eksempel. En virksomhed, der genererer denne stigning, vil måske fortsætte, hvad den laver. Nettopengestrømmen fra driften er nok til at generere en positiv pengestrømsopgørelse alene, hvilket er det, investorerne ser efter.
For en sund pengestrømsopgørelse skal du modtage kundebetalinger. Patriots online regnskabssoftware lader dig spore dine udgifter og indtægter. Og du kan registrere betalinger, efterhånden som de kommer ind. Prøv det gratis i dag!
Dette er ikke tænkt som juridisk rådgivning; for mere information, klik venligst her.