Når kunder foretager køb på kredit, forventer du, at de betaler dig. Hvis de ikke gør det, kan det være frustrerende og skade din virksomhed. Du skal vide, hvordan du afskriver debitorer, når dette sker.
Dårlig gæld er, når nogen skylder dig penge, men gælden bliver værdiløs (beløber ingenting), fordi du ikke kan inddrive den. Både virksomheder og enkeltpersoner kan få dårlig gæld.
En erhvervsmæssig tab er en gæld, du pådrager dig fra en erhvervsrelateret aktivitet. Du kan ikke inddrive gælden, men du har tidligere indberettet det i dine bøger og bruttoindkomst. Her er nogle måder, hvorpå du kan pådrage dig en dårlig gæld:
Generelt er den vigtigste grund til, at en virksomhed har en dårlig gæld, fordi de solgte en vare eller en tjenesteydelse til en kunde på kredit, og kunden aldrig betalte. Med kredit modtager en kunde deres vare eller service og modtager senere en faktura på det beløb, de skylder.
Det kan være tidskrævende og omkostningskrævende at tage højde for tab på debitorer. Hvis du anvender periodisering, markerer du skyldige betalinger som tilgodehavender. Tilgodehavender er penge, nogen skylder dig.
Når penge, du skylder, bliver en dårlig gæld, skal du afskrive dem. At afskrive det betyder at justere dine bøger, så de repræsenterer de reelle beløb på dine nuværende konti.
For at afskrive tab på debitorer skal du fjerne det fra beløbet på dit tilgodehavende. Din virksomheds balance vil blive påvirket af tab på debitorer. Der er to metoder, du kan bruge til at afskrive en dårlig konto:
Den direkte afskrivningsmetode finder sted, efter at tilgodehavendet er registreret. Du skal kreditere tilgodehavendet og debitere debitorudgifterne for at afskrive det.
| Dato | Konto | Noter | Debet | Kredit |
|---|---|---|---|---|
| 4/3 | Debitorer Beholdning | Salg til kunde | 4.000 | 4.000 |
| 12/2 | Udgifter til dårlige fordringer Debitorer | Manglende kundebetaling | 4.000 | 4.000 |
Med godtgørelsesmetoden forudser du, at du ikke vil modtage betaling for kreditsalg fra alle dine kunder. Som følge heraf debiterer du uerholdelige fordringer og kredittilskud for tvivlsomme konti. Når der er en dårlig debitor, vil du kreditere tilgodehavender og debiteringsgodtgørelse for tvivlsomme konti.
Du kan bruge din debitorrate fra tidligere år til at bestemme det beløb, der skal afsættes til din debitorreserve. For eksempel indbragte du sidste år $30.000, men du solgte varer for $40.000. Under godtgørelsesmetoden kan du forudsige, at 25 % af dit overskud vil være uerholdelige fordringer.
| Dato | Konto | Noter | Debet | Kredit |
|---|---|---|---|---|
| 4/3 | Udgifter til dårlig gæld Tillæg for tvivlsomme konti | Salg til kunde | 4.000 | 4.000 |
| 12/2 | Tillæg for tvivlsomme konti Debitorer | Manglende kundebetaling | 4.000 | 4.000 |
Godtgørelsesmetoden har til formål at øge nøjagtigheden af dine bøger, så du ikke forventer at have flere penge, end du har.
Hvis den dårlige gæld var inkluderet i din bruttoindkomst, kan du gøre krav på den hos IRS ved at bruge den specifikke afregningsmetode eller metoden med ikke-optjening. Dette reducerer din skattepligt. I de fleste tilfælde skal du bruge den specifikke afregningsmetode.
Under denne metode kan du trække tab på fordringer, der er delvist eller helt værdiløse. Delvis værdiløs betyder, at debitor har betalt en del af det, de skylder. Fuldstændig værdiløs betyder, at skyldneren intet har betalt. For begge kan du forvente, at du ikke får nogen skyldige penge. Du kan kun trække det beløb, du har trukket fra, på dine bøger.
Du kan kun gøre krav på en dårlig fordringer inden for en bestemt frist. For en fuldstændig værdiløs gæld skal du indgive senest syv år fra den oprindelige tilbagebetalingsdato eller to år fra det tidspunkt, hvor du betalte skatten, alt efter hvad der er senere.
For en delvis værdiløs gæld skal du indgive dit krav senest tre år efter indgivelsen af den oprindelige opgørelse eller to år efter, du har betalt skatten, alt efter hvad der er senere.
Indsend en af følgende formularer for at kræve den uerholdelige gæld:
Du kan bruge denne metode, hvis du bruger periodisering, har et gennemsnit på mindre end 5 millioner USD i bruttoindtægter for alle tidligere år og leverer tjenester inden for regnskab, aktuarvidenskab, arkitektur, rådgivning, teknik, sundhed, jura eller scenekunst .
For mere information, kontakt IRS.
For en virksomhed, der leverer en service eller sælger varer på kredit, kan dårlige fordringer være uundgåelige. Men der er trin, du kan tage for at reducere tab på debitorer.
At tilbyde kunder varer og tjenester på kredit er en fantastisk måde at lave store salg på, men det kan ende med at koste dig, hvis kunden aldrig betaler. Du kan beslutte ikke at tilbyde kredit, eller du kan lære, hvad du skal gøre, når en kunde ikke vil betale dig.
Hvis du beslutter dig for at fortsætte med at tilbyde kredit til kunder, kan du overveje at ændre dine betalingsbetingelser. Sørg for, at kunden forstår, hvornår deres betaling skal betales, når du foretager salget. Send betalingspåmindelser og kontakt kunder, der betaler for sent.
Når du laver et stort salg og ikke modtager betaling, kan du endda hyre et inkassobureau.
Du kan ikke altid kontrollere uerholdelige fordringer, men du kan arbejde på at sikre, at de sker sjældnere ved at forfølge betaling.
Dårlig gæld kan være skadelig for din virksomhed, især hvis det sker ofte. Ikke at kunne opkræve betalinger, når du leverer en vare eller service, kan bremse dit cash flow. Og det kan gøre din virksomheds bundlinje negativ.
Cash flow er de penge, der går ind og ud af din virksomhed. Hvis du bruger mere, end du modtager, vil din virksomhed have negativt cash flow. Når du giver en kunde en vare eller service, bruger du penge på omkostningerne ved solgte varer (COGS), men modtager ikke noget til gengæld.
Lad os sige, at du ejer en virksomhed, der sælger kopimaskiner. Du sælger en til en kunde for $2.500, men de betaler ikke med det samme. Du sender fakturaer uden nytte. Du inkluderede 2.500 USD i din bruttoindkomst, men du skal nu afskrive den dårlige gæld, hvilket reducerer dit cashflow med 2.500 USD.
Hold styr på din virksomheds økonomi for at hjælpe med at undgå at pådrage dig dårlig gæld. Patriots online regnskabssoftware giver dig mulighed for at oprette og sende fakturaer, spore penge, du skylder dig, og registrere betalinger. På den måde kan du holde styr på dine debitorer. Prøv det gratis i dag!