Har din virksomhed penge nok til at betale gæld? Hvis du ikke er sikker, skal du lære om likviditet.
Likviditet er en måde at måle din virksomheds evne til at bruge omsætningsaktiver til at dække kortfristede forpligtelser. Hvis din virksomhed er likvid, kan du hurtigt og nemt konvertere aktiver til kontanter til brug.
Omsætningsaktiver omfatter kontanter, tilgodehavender, varelager osv. Kortfristede forpligtelser er gæld, som du skylder inden for et år.
Du kan måle din virksomheds likviditet ved at bruge finansielle nøgletal for små virksomheder.
Der er forskellige forretningslikviditetsforhold. De mest almindelige likviditetsforhold er det aktuelle forhold og det hurtige forhold.
Det nuværende forhold kaldes også arbejdskapitalforholdet.
For at gøre det aktuelle forhold skal du dividere dine samlede omsætningsaktiver med dine samlede nuværende forpligtelser.
Nuværende forhold =Omsætningsaktiver i alt / Kortfristede forpligtelser i alt
Korttidsprocenten skrives som aktiverne i forhold til passiverne. Et forhold på 2:1 betragtes typisk som en indikator for god likviditet.
Lad os sige, at din virksomhed havde 20.000 USD i omsætningsaktiver i sidste måned. Det havde også $10.000 i omsætningsaktiver.
Aktuel forhold =20.000 USD / 10.000 USD
Aktuel forhold =2:1
Det nuværende forhold antager, at din virksomhed kan likvidere alle aktiver for at betale din virksomheds forpligtelser. Men det er ikke altid nemt at konvertere aktiver til kontanter. For eksempel kan det tage dig et stykke tid at konvertere maskiner til kontanter.
Det hurtige forhold kaldes også syre-test-forholdet.
Det hurtige forhold svarer til det nuværende forhold, men du trækker din samlede nuværende beholdning fra dine samlede omsætningsaktiver.
Quick Ratio =(Samlede omsætningsaktiver – Samlet kortfristet beholdning) / Samlet kortfristede passiver
Det hurtige forhold skrives som et enkelt tal, ofte som en decimal. Jo højere quick ratio, jo bedre er din likviditet. En sund hurtig ratio anses for at være 1,0 eller mere.
Lad os bruge de samme tal som i det aktuelle forhold. Men lad os sige, at du også har $15.000 på nuværende lager.
Quick Ratio =($20.000 – $15.000) / $10.000
Quick Ratio =0,5
Mens det aktuelle forhold viser en sund likviditet, viser quick ratio, at virksomheden har dårlig likviditet.
Mange mennesker tror, at det hurtige forhold er mere præcist end det nuværende forhold, fordi det fjerner beholdningen, som ofte er svær at omsætte til kontanter hurtigt. Det hurtige forhold er især nyttigt for virksomheder, der har meget lager, såsom detail-, engros- og produktionsvirksomheder.
Du tror måske, at likviditet bare er endnu et regnskabstal, du kan beregne. Men det er vigtigt at kende din likviditet, hvis du ønsker at få et lån eller opdage økonomiske problemer.
Låneansvarlige vil måske se på dine likviditetsforhold. En sund likviditet viser kreditorerne, at du sandsynligvis vil betale dem tilbage, fordi du har aktiverne til at gøre det.
Måling af din likviditet kan også hjælpe dig med at se økonomiske problemer, før de bliver for store. Beregn månedlige og årlige nøgletal og sammenlign dem over tid. Ved at udføre disse sammenligninger kan du se, hvornår dine nøgletal begynder at falde.
Det er godt for din virksomhed at være likvid. Men kan din virksomhed være for likvid?
Det afhænger af din tankegang. Revisorer og forretningseksperter har blandede meninger om, hvorvidt en virksomhed kan være for likvid eller ej.
Nogle mennesker tror, at jo flere aktiver din virksomhed har, jo bedre. Flere aktiver betyder, at din virksomhed klarer sig godt og kan håndtere uventede omstændigheder.
Andre mennesker mener, at en virksomhed kan være for likvid, hvis der er overskydende, ubrugte aktiver. Disse aktiver kan bruges til at forbedre din virksomhed, men i stedet bliver de uudnyttede.
Har du brug for en måde at registrere dine transaktioner på? Prøv Patriots regnskabssoftware til små virksomheder for at spore din økonomi. Start din gratis prøveperiode i dag!