At jonglere med forskellige udgifter kommer med jobbet som en lille virksomhedsejer. En omkostning, du er ansvarlig for, er din virksomheds skatter. Der er flere aspekter af din virksomhed, som regeringen håndhæver skatter på. For at forblive i overensstemmelse med lovgivningen, skal du holde styr på din skattepligt for små virksomheder.
Skattepligt er det beløb, du skylder skattemyndighederne, såsom dine lokale, statslige og føderale regeringer (f.eks. IRS). Når du har en skattepligt, har du en juridisk bindende gæld til din kreditor. Både enkeltpersoner og virksomheder kan have skattepligt.
Regeringen bruger skattebetalinger til at finansiere sociale programmer og administrative roller. For eksempel finansierer socialsikringsskat pensions- og invaliditetsydelser.
Skatteforpligtelser er kortfristede forpligtelser. Kortfristet gæld er kortfristet gæld, du skal betale inden for et år. Generelt pådrager du dig kortfristede forpligtelser fra normal forretningsdrift. Indberette skatteforpligtelser med anden løbende gæld på din balance for små virksomheder.
Undladelse af at betale en skattepligt kan resultere i restskat, et skattepant, bøder, renter og endda fængsel. Hvis du ikke kan betale skat på grund af pengebegrænsninger, kan du muligvis udarbejde en betalingsordning.
Din virksomhed kan pådrage sig skattepligt fra mange skattepligtige begivenheder. En skattepligtig begivenhed er en transaktion, der resulterer i skattepligt, såsom at tjene skattepligtig indkomst, foretage salg og udstede løn.
Det er regeringen, der afgør, hvilke begivenheder der er skattepligtige. Når en skattepligtig begivenhed indtræffer i din virksomhed, skal du betale den relevante skattemyndighed. Størrelsen af din skattepligt afhænger af begivenheden. Generelt kan du beregne skattepligten som en procentdel af den samlede skattepligtige begivenhed.
Du kan have yderligere skatteforpligtelser ud over dem, der er angivet her, såsom franchise- eller punktafgifter. Men her er nogle af de mest almindelige skatteforpligtelser, mange små virksomhedsejere støder på.
Arbejdere er generelt forpligtet til at betale føderal indkomstskat og muligvis statslige og lokale indkomstskatter af deres indtjening.
Arbejdsgivere tilbageholder indkomstskat fra lønmodtagernes løn. Men når du er en lille virksomhedsejer, modtager du ikke løn (medmindre du er inkorporeret). Og når du ikke modtager løn, har du ikke tilbageholdt indkomstskat fra din indtjening.
Din indkomstskattepligt kan også omfatte skat fra din virksomheds indkomst, medmindre du er et C-selskab. Du kan også betale din arbejdsindkomstskat ved at foretage estimerede skattebetalinger i løbet af året.
Din virksomhed er forpligtet til at betale skat af sin fortjeneste. Men hvis du strukturerer din virksomhed som en enkeltmandsvirksomhed, partnerskab, S-selskab eller LLC (ikke beskattet som et selskab), nyder du godt af gennemløbsbeskatning. Gennemløbsbeskatning betyder, at erhvervsskatterne passerer gennem din virksomhed og til dig, hvorfor du medtager erhvervsskattepligten som indkomst på din personlige selvangivelse.
Hvis du strukturerer din virksomhed som et C-selskab, bliver din virksomhed en separat juridisk enhed. Som en separat juridisk enhed skylder din virksomhed skat af virksomhedsoverskud. Selskabsskat kommer i tillæg til den skat, du betaler af din indtjening som privatperson.
Dit C Corp skal betale en føderal selskabsskat på 21%. Og din virksomhed betaler muligvis også en statslig selskabsskat.
Arbejde individer skal betale socialsikring og Medicare skat af deres indtjening. For lønmodtagere tilbageholdes disse skatter i deres løn i form af FICA-skat, som er en arbejdsgiver- og lønmodtagerskat. Selvstændige personer betaler disse skatter i form af selvstændig skat.
Som ejer af en mindre virksomhed har du en selvstændig skattepligt, medmindre din virksomhed er stiftet. Selvstændig erhvervsskat dækker i det væsentlige både arbejdsgiver- og medarbejderdelen af socialsikrings- og Medicare-skatter.
Din selvstændige skattepligt er 15,3 % af din nettoindtjening. Ligesom arbejdsindkomstskat kan du betale selvstændige skat gennem estimerede skattebetalinger.
Hvis du har ansatte, er du ansvarlig for at tilbageholde, indberette og eftergive lønsumsafgifter. Og du skal betale arbejdsgiverskat. De penge, du tilbageholder fra medarbejderne, samt de penge, du bruger som arbejdsgiver, udgør din lønsumsafgift.
Du skal tilbageholde føderal indkomstskat, statslige og lokale indkomstskatter (hvis relevant) og FICA-skat fra medarbejderløn.
Som arbejdsgiver er du forpligtet til at bidrage med et tilsvarende beløb til FICA-skat for hver medarbejder. Du skal også betale føderale og statslige arbejdsløshedsskat.
Tilsammen udgør indkomst-, arbejdsløsheds- og FICA-skatter din lønsumsafgift. Du skal indbetale disse skatter hos IRS i henhold til din indbetalingsplan.
Når du sælger varer til kunder, skal du pålægge en moms. Efter at have opkrævet momsen fra dine kunder, har du en momspligt. Du skal betale momsen til din statslige eller lokale regering.
Moms er en procentdel af en kundes samlede regning. Momssatsen varierer afhængigt af, hvor din virksomhed har en fysisk tilstedeværelse.
Du kan blive skattepligtig, hvis du sælger en investering eller en anden form for aktiv med fortjeneste. Kapitalgevinstskat er skat, du betaler af gevinsten. Din gevinst er forskellen mellem hvad du købte aktivet for minus hvad du solgte det for.
Ejer din virksomhed fast ejendom (f.eks. bygninger, jord osv.)? I så fald har du en ejendomsskat. Ejendomsskat er en skat, som ejendomsejere betaler til deres lokale myndigheder.
Ejendomsskattesatserne varierer drastisk. Din skattepligt er baseret på ejendommens værdi. Generelt vil din lokale regering revurdere din skattesats om året. Multiplicer din skatteprocent med markedsværdien af din ejendom for at beregne din ejendomsskattepligt.
Dine skatteforpligtelser kan stige. For at imødegå de høje omkostninger ved skatter, lader IRS dig kræve skattefradrag for visse ting. Skattefradrag reducerer din skattepligt, hvilket ofte resulterer i, at du skylder mindre i skat.
Du kan kræve et selvstændigt skattefradrag, der giver dig mulighed for at trække den arbejdsgiverækvivalente del af din selvstændige skat, når du regner ud din justerede bruttoindkomst.
Andre almindelige skattefradrag for små virksomheder omfatter renter på et erhvervslån, pensionsordning, bil, hjemmekontor og skattefradrag for sygeforsikringspræmier.
Ikke at være opmærksom på din skattepligt kan blive til en stor sag. Du skal vide, hvad din skattepligt er. Og du skal have optegnelserne for at sikkerhedskopiere det. Optegnelser er nødvendige for at bestemme dit skattepligt og fungere som bevis, hvis IRS auditerer dig.
Saml og afsæt det korrekte beløb i skatter. For eksempel tilbageholde lønsumsafgifter fra medarbejdere hver lønperiode, og placere de tilbageholdte skatter på en separat bankkonto.
Hold styr på din skattepligt ved at spore udgifter og indtægter i dine regnskabsbøger for små virksomheder. Hold dig opdateret om skattelovgivningen, så du ved, hvor stor din skattepligt er. Opbevar også dokumenter i dine optegnelser.
Hold styr på forfaldsdatoerne for din skattepligt. Gør dig bekendt med din virksomheds skatteindbetalingsplan, og markér forfaldsdatoer i en kalender.
Du har brug for organiserede regnskaber for at spore dine skatteforpligtelser. Patriots online regnskabssoftware gør det nemt at administrere dine bøger og organisere dine optegnelser. Interesseret i en gratis prøveperiode? Få din i dag!
Denne artikel er blevet opdateret fra dens oprindelige udgivelsesdato 28. juli 2016.