At strukturere din virksomhed er en af de første og mest virkningsfulde beslutninger, du vil træffe, når du starter din virksomhed. Men det kan være en udfordring at beslutte den bedste virksomhedsstruktur for små virksomheder.
Før du tilfældigt vælger en forretningsstruktur ud af hatten, skal du lære at vide, hvordan hver type enhed kan påvirke din lille virksomhed. Indsaml alle oplysninger om forretningsenheder, før du beslutter dig for den bedste forretningsstruktur for din opstart.
Du har et par valgmuligheder, når du skal vælge din virksomhedsenhed. Ifølge IRS er der fem forretningsstrukturer at vælge imellem:
Den struktur, du vælger, påvirker alt fra dit skattepligt til dit personlige ansvar. Du skal vælge en struktur, før du kan registrere din virksomhed.
Der er mange faktorer at tage stilling til, når du skal vælge virksomhedsform. Brug de følgende otte spørgsmål til at hjælpe dig med at bestemme den bedste virksomhedsstruktur for små virksomheder.
Ifølge Small Business Administration (SBA) varierer forretningsstrukturens popularitet baseret på, hvor mange, hvis nogen, ansatte du har.
Størstedelen (86,4%) af ikke-arbejdsgivervirksomheder strukturerer sig som enkeltmandsvirksomheder. Husk på, at du også kan være eneejer med ansatte.
S Corps udgør størstedelen (47,3%) af små arbejdsgivervirksomheder. Selvom definitionen af lille arbejdsgiver varierer fra branche til branche, er små arbejdsgivere generelt virksomheder med 500 ansatte eller derunder. Nogle virksomheder kan dog have op til 1.500 ansatte og stadig betragtes som små, ifølge SBA.
Når det kommer til store arbejdsgivere, er flertallet struktureret som selskaber (75,9%). Ved at bruge SBA-størrelsesstandarderne afhænger klassificering af store arbejdsgivere af branchen.
For flere virksomhedsstrukturstatistikker, tjek dette strukturdiagram for små virksomheder:
Uanset om du er med til at stifte din virksomhed eller ej, påvirker den struktur, du vælger.
Hvis du starter din virksomhed på egen hånd, kan du strukturere dig som eneejer, enkeltmands LLC, selskab eller S-selskab.
Hvis du starter din virksomhed med en anden, kan du strukturere som et partnerskab, et multi-medlem LLC, et selskab eller et S-selskab.
Afhængigt af den forretningsstruktur, du vælger, kan dine personlige aktiver være i fare, hvis din virksomhed ikke kan betale gæld.
For at beskytte dig selv og dine personlige aktiver kan du overveje at vælge en virksomhedsstruktur, der tilbyder begrænset ansvar. Virksomheder, der har begrænset ansvarsbeskyttelse, ses som adskilte fra deres ejere, hvilket betyder, at dine personlige aktiver (f.eks. bil, hus) ikke er på spil. Generelt er omfanget af dit økonomiske ansvar det beløb, du har investeret i din virksomhed. Kreditorer kan ikke komme efter dine personlige aktiver, hvis din virksomhed bliver sagsøgt eller ikke kan betale sin gæld.
Hvis du vælger en forretningsstruktur, der ikke begrænser ansvar, er dine personlige aktiver ikke beskyttet. Du kan dog få forskellige typer forsikringer for at hjælpe med at styre risikoen for ikke at have nogen ansvarsbeskyttelse.
Så hvilke forretningsstrukturer tilbyder begrænset ansvar, og hvilke gør ikke?
LLC'er, selskaber og S-selskaber tilbyder begrænset ansvar. Kommanditpartnere i kommanditselskaber og kommanditselskaber nyder også begrænset ansvarsbeskyttelse.
Enkeltmandsvirksomheder og generelle partnere i partnerskaber har ingen ansvarsbeskyttelse.
Den type struktur, du danner, påvirker, hvordan du beskattes, og hvilke selvangivelser du indgiver. Som ejer af en mindre virksomhed er du ansvarlig for at betale skat af erhvervsindkomst. Så hvad er den bedste forretningsstruktur for skatter?
Eneejere, partnere, LLC-medlemmer og S Corp-aktionærer nyder godt af gennemløbsbeskatning. Gennemløbsbeskatning betyder, at din virksomhed ikke betaler skat. Skattepligten går gennem din virksomhed, og du betaler skat på det personlige plan.
Fordi almindelige selskaber betragtes som separate juridiske enheder, beskattes du typisk to gange på grund af personlige skatter såvel som selskabsskat.
At forstå, hvordan du betaler dig selv fra din virksomhed, afhænger af, hvilken struktur du vælger. Som ejer af mindre virksomheder får du ikke løn, medmindre din virksomhed er stiftet. Hvis du ikke er inkorporeret, modtager du en lodtrækning.
I modsætning til løn, tilbageholdes lønmodtagerskat ikke ved trækninger. Som et resultat er du ansvarlig for at betale selvstændig skat til dækning af socialsikring og Medicare-skatter. Og du betaler anslået skat.
Hvis din virksomhed er stiftet, og du arbejder aktivt i den, får du løn. Hvis du ikke arbejder aktivt i dit selskab, modtager du udbytte. Hvis din virksomhed er struktureret som et S Corp, kan du modtage både løn og udlodninger.
Niveauet af kontrol, du har over din virksomhed, afhænger af den struktur, du vælger.
Eneejere og enkelt-medlem LLC'er har fuldstændig kontrol over, hvordan deres virksomheder kører. Komplementaren i et kommanditselskab kan også have fuld kontrol.
Hvis du medstifter en virksomhed, skal du dele kontrollen med andre partnere, medlemmer eller aktionærer i henhold til din stifters eller partnerskabsaftale.
Enkeltmandsvirksomheder er den letteste virksomhedsstruktur at danne. Og de har den mindste mængde af regeringsregulering.
Partnerskaber er også relativt nemme at danne. Du kan starte et partnerskab med så lidt som et håndtryk. Du bør dog også udarbejde en partnerskabsaftale.
For at danne en LLC skal du indsende vedtægter til din stat. Du vil sandsynligvis også betale et arkiveringsgebyr. Og du skal muligvis opfylde andre statsspecifikke krav, såsom at offentliggøre en meddelelse i en lokal avis.
Selskaber er de mest tidskrævende at danne. For at danne et C Corp skal du blandt andet udpege direktører og embedsmænd, indgive vedtægter og udstede aktiebeviser. Og du skal betale gebyrer.
For at danne et S Corp, skal du tage et ekstra skridt efter at have struktureret dig som et selskab eller LLC. Du kan vælge S Corp-status ved at indsende formular 2553, Valg fra en Small Business Corporation, efter inkorporering.
Startende er det nemt at have tunnelsyn. Men når du vælger en forretningsenhed, skal du overveje fremtiden for din virksomhed. Ellers kan det være nødvendigt ofte at skifte virksomhedsstruktur, hvilket kan være kompliceret eller endda begrænset.
Hvis du planlægger større virksomhedsudvidelse, kan et selskab være vejen at gå. Selvom du kan udvide med andre forretningsstrukturer, kan du have flere investorer som et selskab.
Tænk over, hvad du vil med din virksomhed, når du går på pension. Indebærer din exit-strategi for små virksomheder at overføre din virksomhed til en anden eller lukke dine døre?
Generelt opløses interessentskaber og enkeltmandsvirksomheder, hvis ejerne går. Men fordi LLC'er og selskaber betragtes som separate juridiske enheder, fortsætter virksomheden, selv efter du forlader den. Hvis du ønsker, at dit partnerskab eller enkeltmandsvirksomhed skal fortsætte, efter du forlader virksomheden, kan du overveje at sælge din virksomhed.
Hver virksomhed er forskellig, så der er ikke en standard bedste forretningsstruktur for små virksomheder. Overvej ovenstående faktorer, før du beslutter dig.
Her er fordele og ulemper ved hver arkiveringsstruktur:
At blive eneejer kan være det rigtige valg, hvis du går ind i en lille virksomhed alene og ønsker en enkel virksomhedsstruktur. Selvom du kan nyde godt af gennemløbsbeskatning, skal du huske på, at du ikke har begrænset ansvar.
Hvis du starter en virksomhed med mindst én anden person, kan du vælge et partnerskab. Partnerskaber ligner enkeltmandsvirksomheder, idet de er nemme at danne, har gennemløbsbeskatning og ikke har begrænset ansvar.
For beskyttelse med begrænset ansvar og gennemløbsbeskatning kan du beslutte at danne et LLC eller S-selskab. At danne et LLC- eller S-selskab kræver mere papirarbejde og opstartsgebyrer, så vær forberedt på at bruge lidt mere tid og penge til disse strukturer.
Generelt strukturerer større virksomheder som C-selskaber. Under en C Corp-struktur kan du nyde godt af beskyttelse med begrænset ansvar og en virksomhed, der fortsætter, efter du har forladt dig, men du er også underlagt mere komplicerede skatte-, arkiverings- og ledelseskrav.
Denne artikel udgør ikke juridisk rådgivning. Du bør konsultere en advokat for mindre virksomheder, før du strukturerer din virksomhed. En advokat kan hjælpe dig med at vælge den struktur, der bedst gavner din lille virksomhed.
Uanset hvordan du strukturerer din virksomhed, har du brug for en pålidelig måde at spore transaktioner på. Med Patriots online regnskabssoftware kan du nemt registrere indtægter og udgifter. Få din gratis prøveperiode i dag!