Det er ikke billigt at drive din lille virksomhed. Og det er heller ikke billigt at sikre finansiering til at drive din virksomhed. At optage erhvervslån kan tynge dig med høje renter. For at hjælpe med at kompensere for denne udgift kan du muligvis kræve et rentefradrag for et erhvervslån.
Ikke alle renteudgifter er fradragsberettigede. For at kræve dette fradrag skal du kvalificere dig. Er du berettiget til afskrivning af forretningsrenteudgifter?
Når du optager erhvervslån, opkræver din långiver renter, som er en procentdel af det oprindelige lån eller hovedstol. Du er ansvarlig for at betale renterne ud over hovedstolen. IRS erhvervslånsrentefradrag giver dig mulighed for at afskrive den årlige rente, du har betalt på et erhvervslån.
Med erhvervslånsrentefradraget kan du trække det beløb, du har betalt i erhvervslånsrente, fra din skattepligt. Dette fradrag reducerer det beløb, du skylder i skat.
Er renteudgifter hele tiden fradragsberettiget? Nej. IRS har regler om krav om erhvervsrentefradrag på din selvangivelse.
Du kan kun kræve rentefradraget, hvis dine lån er til erhvervsmæssige formål, såsom køb af erhvervsaktiver eller betaling af erhvervsudgifter. Kvalificerende erhvervslån omfatter tidsbegrænsede lån og kreditlinjer.
Ifølge IRS Publication 535 kan du kun fratrække renter på erhvervslån, hvis du opfylder alle tre af følgende krav:
For at overholde ovenstående tre krav skal du opbevare din låneaftale i dine registre, foretage regelmæssige betalinger og kontrollere, at din långiver behandler betalinger.
Forsøg ikke at kræve fradrag for renter på lån, der bruges til personlige udgifter. Hvis du har et lån, der dækker både erhvervsmæssige og personlige udgifter, kan du fratrække den del af renter, der betales til erhvervsudgifter.
Du kan ikke kræve rentefradraget, hvis du betaler renter på lån, du ikke bruger (beløbet står f.eks. på din virksomheds bankkonto).
Hvis du refinansierer et lån og bruger det nye lån til at betale renter af det gamle lån, kan du ikke kræve rentefradraget.
Renter af forfaldne erhvervsskatter tæller ikke som et kvalificerende rentefradrag. Hvis du betaler renter af forfaldne erhvervsskat, kan du ikke kræve fradraget.
Hvis du forudbetaler renter, kan du kun trække det beløb, der gælder for indeværende skatteår.
Loven om skattelettelser og job fra 2017 reducerede mængden af renter på erhvervslån, som nogle virksomheder kan trække fra. På grund af loven kan store virksomheder nu kun fratrække 30 % af deres justerede skattepligtige indkomst til netto erhvervsrente.
Denne fradragsreduktion gælder ikke for små virksomheder med gennemsnitlige årlige bruttoindtægter på $25 millioner eller mindre over en treårig tilbagebliksperiode.
Gør krav på erhvervslånets rentefradrag på din selvangivelse for små virksomheder. Den formular, du bruger, afhænger af din virksomhedsstruktur.
Hvis du er struktureret som en enkeltmandsvirksomhed eller et enkeltmands LLC, skal du indtaste dine forretningsrenteudgifter på skema C, Profit or Loss From Business (Enkeleejerskab).
Ejere af partnerskaber og multi-medlem LLC'er skal bruge formular 1065, U.S. Return of Partnership Income, til at rapportere renteudgifter.
Hvis du har et selskab, skal du afskrive renteafgiften på dit virksomhedslån ved hjælp af formular 1120, U.S. Corporation Income Tax Return. S Corp-ejere skal bruge Form 1120-S, U.S. Income Tax Return for en S Corporation.
Sørg for at kræve det korrekte rentebeløb på din selvangivelse. Opgørelser fra din långiver bør vise, hvor mange renter du har betalt i løbet af året.
Du bør også registrere renteudgifter på Renteudgiftskontoen i dine regnskabsbøger. På den måde kan du henvise til din hovedbog for små virksomheder for at bestemme, hvor meget du har betalt i renter i løbet af året.
Det er vigtigt, at du afstemmer din renteudgiftskonto med din renteudtog for at bekræfte, at dine optegnelser er korrekte. Indberetter derefter renteudgiften på din selvangivelse.
Lad os sige, at din långiver opkræver dig simple renter med 8 % på et erhvervslån på 50.000 USD, der er optaget i en treårig periode.
Brug følgende simple renteformel til at beregne din renteforpligtelse:
Simpel interesse =Hovedstol X Rente X Antal år
Simpel interesse =50.000 USD X 0,08 X 3
Simpel interesse =12.000 USD
I alt skylder du 12.000 $ i lånerenter. Dit årlige renteforpligtelse er $4.000. Hvis du er en lille virksomhed, der bruger lånet til forretningsformål, kan du kræve et rentefradrag på $4.000 på din virksomheds selvangivelse.
Ønsker du en enkel måde at spore din lille virksomheds udgifter på? Patriots online regnskabssoftware er nem at bruge og lavet til ikke-revisoren. Prøv det gratis i dag!