Denne artikel er blevet opdateret, så den afspejler 2022-priser.
Miles brugt på at køre for at møde kunder, gå til en butik med kontorartikler og indsætte en kundes check i banken kan tælle. Hvis du bruger et køretøj til små forretningsformål, er du muligvis kvalificeret til et fradrag for virksomhedskørsel fra IRS.
Du tænker måske, at et fradrag for erhvervskilometer kun vil spare dig for småpenge. Men du kan ende med en betydelig skattelettelse.
I denne artikel lærer du, hvad der er et fradrag for virksomheds kilometertal, hvordan du beregner kilometerfradrag, og hvordan du indberetter kilometertal på skat.
Virksomhedens kilometerfradrag er en skattelettelse, som ejere af små virksomheder kan kræve for kørte forretningskilometer. Kilometerfradragssatser gælder for dem, der er selvstændige.
På grund af skattelettelser og jobloven fra 2017 kan dine medarbejdere ikke kræve fradraget. Du kan dog fortsætte eller begynde at yde kilometerrefusion til dine medarbejdere.
Du kan kræve fradrag for erhvervskilometer, når du bruger et hvilket som helst firehjulet køretøj til erhvervsformål. Din virksomhed kan dog ikke dreje sig om at bruge biler, såsom en taxatjeneste.
Før du lærer at beregne kilometertal for skatter, skal du sørge for at vide, hvad du kan kræve. Så hvilke typer rejser betragtes som forretningsmile?
Her er nogle almindelige forretningsformål for køretøjer:
Du bør ikke gøre krav på:
Når det kommer til at beregne kilometertal for skat, har du to muligheder. Du kan enten bruge standard kilometersatsen eller den faktiske udgiftsmetode.
Inden du vælger en metode til beregning af fradrag for erhvervskilometer, skal du overveje at beregne dit fradrag med begge. På den måde kan du bestemme, hvilken metode der giver dig det større skattefradrag.
Begge metoder giver dig mulighed for at trække parkeringsafgifter og vejafgifter til kvalificerende forretningsformål. Men du skal beregne disse omkostninger separat.
Uanset hvilken metode du vælger, skal du føre nøjagtige optegnelser, der understøtter dit krav om fradrag for virksomheds kilometertal. Overvej at føre en log i din bil for at hjælpe dig med at organisere dine optegnelser. Jo flere understøttende dokumenter du har, jo bedre.
Standard kilometersatsen er en skattefradragsmetode, du kan bruge. Hvis du bruger denne metode, kan du kræve et standardbeløb pr. kørt kilometer.
Standard kilometertal er nemmere at bruge end den faktiske udgiftsmetode. I stedet for at bestemme hver enkelt af dine faktiske omkostninger, bruger du IRS standard kilometerfradragssats.
Beregning af kilometertal for skatter ved hjælp af standardmetoden er en proces i tre trin:
Ikke alle virksomhedsejere kan bruge standardmetoden for kilometertal. Først skal du eje eller lease den bil, du har lagt forretningsmile på.
Hvis du ejer bilen og vil bruge den almindelige kilometertakst, skal du vælge denne metode i løbet af det første år, du lægger forretningsmile på den. Du kan vælge den faktiske udgiftsmetode senere.
Hvis du leaser bilen og vælger standard kilometertakst, skal du bruge denne metode i hele leasingperioden.
Ifølge IRS kan du ikke brug standarden for kilometertal, hvis du gør et af følgende:
Hvert år fastsætter IRS en standard kilometerfradragssats. 2022-standarden for kilometertal fra 1. januar 2022 til 30. juni 2022 er 58,5 cent pr. kørt forretningsmile. 2022-standarden for kilometertal fra den 1. juli 2022 til den 31. december 2022 er 62,5 cent pr. kørt forretningsmile.
For at finde ud af din virksomheds skattefradragsbeløb skal du gange din virksomheds miles drevet med IRS kilometerfradragssatsen.
Lad os sige, at du kørte 15.000 miles på forretningsrejse i første halvdel af 2022. Gang 15.000 med kilometerfradragssatsen på 58,5 cent (15.000 X $0,585). Du kan kræve $8.775 for året.
Lad os nu sige, at du kørte 15.000 miles på forretningsrejse i anden halvdel af 2022. Gang 15.000 med kilometerfradragssatsen på 62,5 cent (15.000 X $0,625). Du kan gøre krav på 9.375 USD ved at bruge standardmetoden for kilometertal.
Hvis du bruger den faktiske udgiftsmetode, så hold styr på, hvad det koster at betjene din bil. Derfra kan du registrere, hvilken del af de samlede udgifter, der gælder for erhvervsbrug.
Igen kan du ikke bruge den faktiske udgiftsmetode, hvis du tidligere har brugt standard kilometersatsen på et leaset køretøj.
For den faktiske udgiftsmetode skal du inkludere følgende udgifter:
Når du registrerer, hvad du bruger på ovenstående udgifter, skal du også inkludere dato og en beskrivelse af omkostningerne.
For at beregne de faktiske udgifter skal du finde ud af, hvor stor en procentdel af din bil du brugte til forretningsformål. Du kan gøre dette ved at dividere dine forretningsmile kørt med dine samlede årlige miles.
Derefter skal du gange din virksomheds brugsprocent med dine samlede biludgifter.
Lad os sige, at dine samlede biludgifter for året var $6.850:
Du kørte i alt 60.000 miles i løbet af året. Af disse 60.000 miles var 20.000 til forretningsformål.
Først skal du dividere dine forretningsmile med dine samlede miles:
20.000 forretningsmil / 60.000 samlede miles =33 %
Gang nu din virksomheds kilometertalsprocent med dine samlede biludgifter:
33 % X 6.850 USD =2.260,50 USD
Du kan kræve cirka 2.260,50 USD for fradraget for virksomhedens kilometertal ved at bruge metoden med faktiske udgifter.
Så hvordan gør du krav på kilometertal på dine skatter?
Når du indgiver din skat, bruger du formular 1040. Formular 1040 er din individuelle indkomstangivelse i USA, som fortæller IRS, om du skylder flere skat eller skal tilbagebetales.
Brug skema C til at kræve erhvervsmæssige kilometeromkostninger som eneejer. Gennemfør del II, linje 9 i skema C.
Indtast enten de faktiske udgifter eller standard kilometertal til din bils forretningsformål. Du vil også tilføje parkeringsafgifter og vejafgifter til nummeret.
Del IV, Oplysninger om dit køretøj, stiller dig yderligere spørgsmål om erhvervsmæssig brug af din bil. Udfyld del IV, hvis du bruger standard kilometertal. Du kan også udfylde del IV for den faktiske udgiftsmetode, hvis du ikke kræver afskrivning.
Hvis du medtager afskrivning for den faktiske udgiftsmetode, skal du indtaste afskrivningen i del II, linje 13.
Hvis du bruger den faktiske udgiftsmetode og kræver afskrivning, skal du udfylde del V af formular 4562, Afskrivning og amortisering. Del V beder dig om oplysninger om dit køretøj.
Når du indgiver skat for din lille virksomhed, skal du kun fratrække en bils erhvervsbrug. Gør ikke krav på 100 % virksomhedsfradrag på et køretøj, medmindre du bruger alle 100 % til forretningsformål, eller du kan ende med en IRS-revision.
Hold omhyggelig optegnelse over dine køretøjsudgifter for at kræve fradraget for virksomhedens kilometertal. Patriots online regnskabssoftware lader dig nemt spore udgifter og indtægter. Og vi tilbyder gratis support. Få din gratis prøveperiode i dag!
Denne artikel er blevet opdateret fra dens oprindelige udgivelsesdato 20/12/2016.