Så du startede en virksomhed, så lad den sidde lidt, hmm? Hvis du ikke har tjent indkomst i et helt år, spekulerer du måske på, om du skal indsende din selvangivelse. Så hvordan fungerer indgivelse af skat for små virksomheder uden indkomst?
At arkivere, eller ikke at arkivere? Det er det spørgsmål, vi alle må stille.
Ikke alle virksomheder uden indtægt i løbet af et år er på vej til at lukke butikken. Der er en række grunde til, at en virksomhed ikke får indtægt i løbet af et regnskabsår.
Her er fire almindelige situationer, der kan resultere i ingen indkomst:
Situation #1:Go-getter, der danner en virksomhed, men som venter på at komme i gang.
Nogle virksomhedsejere arbejder på at danne og strukturere en virksomhed et år eller mere før driften begynder.
Lyder det som dig? Hvis du dannede din virksomhed og indgav papirerne til staten (f.eks. aktieselskab), men venter med at starte officielt, har du muligvis ikke indkomst i løbet af året.
Situation #2:Iværksætteren, der starter flere virksomheder … sætter derefter en på pause.
Din fysiske forretning går godt, så du beslutter dig for at åbne en ny, separat online-forretning. Desværre falder din markedsføringsindsats, så det gør det ikke særlig godt.
Du mister interessen og sætter en "kort" pause på det. Du håber at vende tilbage til det til sidst. Uger bliver til måneder, og før du ved af det, har du gået et regnskabsår uden at pådrage dig indkomst.
Situation #3:Den sæsonbestemte virksomhedsejer, der håndterer pandemier eller naturkatastrofer.
Du driver en sæsonbestemt virksomhed. Du er ved at forberede dig, klar til at åbne butik for sæsonen, og så Bam!
En naturkatastrofe eller pandemi (hoste, COVID-19) rammer, og du er tvunget til at holde lukket for sæsonen. Hvilket betyder, at du ikke kan åbne butikken før det følgende regnskabsår.
Situation #4:Virksomheden, der er ved slutningen af sin rejse, men som endnu ikke er officielt lukket.
Nogle virksomheder begynder processen med at lukke, men virksomhedsejeren kommer ikke uden om at klippe den sidste snor. Så driften afvikles, og virksomheden lukker … men ikke officielt.
Hvis dette lyder som dig, har du måske et regnskabsår (eller to eller tre), hvor din virksomhed ikke har nogen indkomst.
Uanset din situation for ikke at pådrage dig indtægter, falder du ind under en af følgende kategorier:
Den kategori, du falder ind under, kan have indflydelse på, om du skal indsende en selvangivelse til IRS eller ej, afhængigt af din virksomhedsstruktur. Så husk det, når vi går videre...
Skal jeg indgive virksomhedsskat, hvis min virksomhed ikke har tjent penge? Dette er spørgsmålet, du kom her for at besvare.
Og vi har svar.
Men dit ansvar for at indgive skat for små virksomheder uden indkomst afhænger af din virksomhedsstruktur.
De forskellige typer virksomhedsstruktur omfatter:
Læs videre for at lære, hvilken form hver type strukturfiler, og om du skal indsende den til IRS i år uden indkomst.
Enkeltmandsvirksomheder er virksomheder, der ejes af én person. I stedet for at indsende en specifik selvangivelse, udfylder du blot skema C, overskud eller tab fra virksomhed og vedhæfter det til din personlige selvangivelse, formular 1040.
Så er det nødvendigt at indgive skema C i et år uden indkomst? Måske.
I løbet af et år uden indkomst og uden udgifter behøver du generelt ikke at indsende skema C. Men det kan være en god idé at gøre det. Når det kommer til skatter, er det bedre at være sikker end undskyld. Så hvis du planlægger ikke at indsende et afkast, skal du være helt sikker på, at IRS ikke mener, at du skal have det. Og bekræft, at du ikke har modtaget nogen ikke-indkomstbetalinger relateret til din virksomhed.
Hvis du ikke havde nogen indtægt, men havde udgifter, kan arkivering også være en god idé. Du spekulerer måske på, kan jeg trække startomkostninger fra uden indtægt? Hvis du ikke har nogen indkomst, men havde udgifter, kan du være berettiget til at modtage en skatrefusion eller kredit ved indgivelse.
Bundlinjen er:
Hvad er et partnerskab? Partnerskaber er virksomheder, der ejes af to eller flere personer. Hvis du ejer et partnerskab, skal du indsende formular 1065, U.S. Return of Partnership Income. Og du skal distribuere skema K-1, partnerens andel af indkomst, fradrag, kreditter osv., til partnere.
OK , tænker du måske. Men skal jeg indgive virksomhedsskat, hvis der ikke er indkomst?
Hvis du ikke havde nogen indtægt og ingen udgifter, behøver du ikke indsende selvangivelsen. Ligesom enkeltmandsvirksomheder skal du kontrollere, at du ikke har nogen skjulte indtægter eller udgifter, som du har glemt, før du springer dit arkiveringsansvar over.
Hvis du ikke havde nogen indtægt, men havde udgifter, skal du indsende din informationsangivelse. På den måde ved IRS om betalinger, der kan behandles som fradrag eller kreditter.
Bundlinjen er:
Et selskab ("C Corp") er en forretningsstruktur, der er en separat juridisk enhed fra dens ejere. Selskabsejere skal indsende formular 1120, U.S. Corporation Income Tax Return.
Virksomheder kan også beslutte at danne et S-selskab. S Corp-ejere skal indsende formular 1120-S, U.S. Income Tax Return for en S Corporation. Både C og S Corps følger de samme retningslinjer for indgivelse af skat uden indkomst.
Hvis du ikke havde nogen indkomst, skal du indsende selvangivelsen, uanset om du har haft udgifter eller ej.
Bundlinjen er:
Formen en LLC er ansvarlig for at indsende afhænger af, hvordan virksomheden beskattes. En LLC kan blive behandlet som en:
Følg arkiveringsretningslinjerne for den relevante virksomhedsstruktur, som din LLC beskattes som.
Skimmet til slutningen, ikke? Ingen problemer. Brug følgende diagram til at hjælpe dig med at bestemme dit ansvar:
| Forretningsstruktur | Skal du indsende en selvangivelse uden udgifter og ingen indtægt? | Skal du indsende en selvangivelse med udgifter og ingen indtægt? |
|---|---|---|
| Enkeltmandsvirksomhed/LLC beskattes som enkeltmandsvirksomhed | Generelt nej | Generelt nej, men det kan hjælpe dig med at modtage en refusion eller kredit |
| Partnerskab/LLC beskattes som et partnerskab | Generelt nej | Ja |
| Corporation/LLC beskattes som et selskab | Ja | Ja |
2 Vigtige skatteændringer for små virksomheder i 2018
Indgivelse af skat for din lille virksomhed i 2021:fradrag og kreditter
3 patenttyper og hvordan man indgiver et patent for små virksomheder
20 forretningsideer med lav investering for ekstra indtægt
Hvornår skal man indgive en ændret selvangivelse for små virksomheder