At betale skat af din virksomheds indgående penge er alt sammen en del af det at være virksomhedsejer. Men ikke alle penge beskattes ens. Hvis du tjener penge på at sælge investeringer, kommer kapitalgevinstskat i spil. Læs videre for at lære, hvad der er kapitalgevinstskat, og hvorfor det betyder noget i erhvervslivet.
Inden du går over erhvervsgevinstskat, skal du vide om kapitalgevinster og -tab. Begge vurderes på investeringer (dvs. aktiver), der har forskellig værdi på købs- og salgsstedet.
Her er opdelingen mellem gevinster og tab:
Hvis du har en gevinst, har du en kapitalgevinstskat. Kapitalgevinstskat er en skat, som nogen pådrager sig, når de sælger en investering og tjener på den. Afgiften er på forskellen mellem prisen, du sælger investeringen for, og hvad du har købt den for. Denne skat gælder kun, når du sælger investeringen, ikke når du ejer den.
I modsætning til kursgevinster kan kurstab give dig et skattefradrag. Både enkeltpersoner og virksomheder kan pådrage sig kursgevinster og -tab. Og der er en række undtagelser fra skatten (som vi kommer ind på senere).
Du kan have kapitalgevinster eller -tab på ethvert aktiv, du sælger, herunder:
Det betyder, at du kan skylde kapitalgevinstskat på aktier, fast ejendom og ethvert andet aktiv, du sælger.
Husk på, at mange aktiver, såsom en bil, forringes (også taber værdi på grund af normal slitage) over tid. Og hvis dit aktiv falder, har du ikke en kursgevinst.
Hver gang din virksomhed tjener eller taber penge, skal du rapportere det. Forskellen mellem forskellige typer overskud og tab afhænger af hvordan du tjener og taber pengene. Det er derfor, du registrerer kapitalgevinster og -tab anderledes end driftsoverskud og -tab.
Mens en kapitalgevinst stammer fra et enkelt salg af et aktiv, kommer driftsoverskuddet fra din virksomheds daglige drift.
Så hvad er kapitalgevinstskatten? For at finde ud af, hvad satsen du skal beskattes til, skal du forstå forskellen mellem kortsigtede og langsigtede kapitalgevinster.
Kortsigtede kapitalgevinster er aktiver, du køber og sælger inden for et år. Kortsigtet kapitalgevinstskat er generelt det samme som almindelig indkomst (f.eks. løn). Disse skatter er typisk højere end de langsigtede skatter.
Langsigtede kapitalgevinster er aktiver, du har i mere end et år. Langsigtet kapitalgevinstskat er 0%, 15% eller 20%. Din sats afhænger af din skatteklasse. Husk, at din føderale kapitalgevinstskat ikke dækker statslig kapitalgevinstskat.
Om du betaler 0 %, 15 % eller 20 % for kapitalgevinstskatten afhænger af dine:
Her er et kig på den langsigtede kapitalgevinstskattesats 2021 (baseret på indkomst og civilstand):
| Arkiveringsstatus | 0 % | 15 % | 20 % |
|---|---|---|---|
| Single | $40.400 og derunder | $40.401 – $445.850 | $445.850+ |
| Gift indgiver i fællesskab | $80.800 og derunder | 80.801 USD – 501.600 USD | $501.600+ |
| Gift indgiver separat | $40.400 og derunder | $40.401 – $250.800 | $250.800+ |
| Husstandsoverhoved | $54.100 og derunder | 54.101 USD – 473.750 USD | $473.750+ |
Du skylder muligvis en ekstra skat af gevinster, hvis din ændrede justerede bruttoindkomst er over en vis grænse. Denne yderligere nettoinvesteringsindkomstskat (NIIT) er 3,8 %. Betal NIIT ud over din almindelige kapitalgevinstskat, hvis du tjener mere end:
Hold op! Personer med højere indkomst kan skylde en højere skat på langsigtede kapitalgevinster, hvis præsident Bidens forslag om skatteforhøjelse træder i kraft. Hvis du tjener $1 million eller mere, vil din skattesats stige fra 20% til 39,6%, ikke inklusive 3,8% NIIT.
Når det kommer til at styre dine kapitalgevinster og -tab, er her et par strategier, du kan tage:
Efter at have solgt en investering, skal du rapportere den til IRS (og din stat). Generelt skal du indberette gevinster og tab på nogle få blanketter og vedhæfte dem til din selvangivelse. Disse formularer omfatter:
Så hvornår betaler du kapitalgevinstskat? I nogle situationer skal du muligvis foretage estimerede skattebetalinger af en skattepligtig gevinst. Betal beregnet skat kvartalsvis. Kontakt IRS for mere information.
Registrering er kernen i enhver succesfuld virksomhed. Hvis du leder efter en bedre måde at holde dine regnskaber organiseret på, så prøv Patriot's onlineregnskab software. Vores regnskabsfunktioner er nemme at bruge, så du behøver ikke bruge en weekend på træning. Prøv det gratis i dag!