Slutningen af året er travl, hvis ikke den travleste tid på året for små virksomhedsejere. Du forbereder dig til starten af et nyt år og forsøger at afslutte tingene, inden året går på hæld. En ting, du bør huske på på denne tid af året – bortset fra juleindkøb, fester og gaver – er skatteplanlægning ved årets udgang.
Slutningen af året er den bedste tid til at afslutte dine regnskabsbøger og forberede dig på at skubbe din virksomhed fremad. Men uden omhyggelig skatteplanlægning ved slutningen af året kan du ende med at sætte din virksomhed tilbage og gøre skattetiden mere stressende, end den allerede er.
Ikke sikker på, hvor du skal begynde med din skatteplanlægning ved årets udgang? Ingen problemer. Følg skattetjeklisten for slutningen af året for små virksomheder nedenfor for at få bolden til at rulle inden det nye år.
Alle virksomhedsejere er skyldige i at udsætte på et eller andet tidspunkt. "Jeg gør det i morgen" bliver til "Jeg gør det i næste uge." Så er du pludselig tilbage og knokler for at få det, du har brug for gjort i den ellevte time.
Når det kommer til årsafslutningsskatteplanlægning, er det sidste, du vil gøre, at udsætte det til sidste øjeblik. Mens du forbereder dig på at rulle ind i det nye år, skal du ikke forsinke skatteplanlægningen. Jo tidligere du starter, desto bedre er du klar til at anmelde.
For at undgå skatteplanlægning i sidste øjeblik, skal du afsætte tid i din tidsplan hver uge ved årets udgang (f.eks. hver uge i december) til at sætte dig ned og smutte med dine skatteplanlægningsopgaver. Du kan endda indstille påmindelser til dig selv (f.eks. på din telefon eller kalender) for at tage et skridt tilbage fra andre opgaver og bruge tid på at arbejde på din skatteplanlægning ved årets udgang. Så sæt kryds i din kalender og få et forspring! Så snart du ved det, er skattesæsonen her igen.
Årsafslutningen er det perfekte tidspunkt til at vurdere din virksomheds økonomiske helbred. For at finde ud af, hvor godt din virksomhed klarer sig, skal du tage et kig på dit regnskab:
Du kan bruge dit regnskab til at se, om din virksomhed har haft gevinster eller tab i løbet af året. Grav ned i årsagerne bag hver gevinst eller tab, og brug dine resultater til at foretage justeringer for det nye år og sætte økonomiske mål. Du kan også bruge dine opgørelser til at se, hvor du muligvis skal skære ned omkostningsmæssigt og hjælpe med at opbygge dit budget for det nye år.
Sammenlign dette års opgørelser med tidligere år for at se, hvor du står, og om du har forbedret dig økonomisk. Ved at sammenligne dine opgørelser fra år til år kan du se, hvor langt din virksomhed er i fremgang, og om din økonomi er sund. Det kan også hjælpe dig med at få øje på økonomiske problemer og løse dem, før de er ude af kontrol.
Vil du mindske din skattepligt? Overvej at udskyde indkomst. Den indkomst, du får senest den 31. december, tæller som indkomst for indeværende år. Du kan mindske din indeværende års skattepligt ved at udskyde indkomsten til efter 1. januar.
Hvis du skubber betalingsforfaldsdatoer efter 1. januar, forsinkes det fra at blive talt som indkomst til det følgende skatteår, hvilket giver dig mere tid til at betale skat af erhvervsindkomst.
Hvis du forventer at være i et lavere skatteniveau næste år, vil du måske også udskyde indkomsten, fordi du betaler skat til en lavere sats.
Måden du udskyder indtægt på afhænger af din regnskabsmetode. Hvis du for eksempel bruger kasseregnskab, kan du forsinke indtægter ved at sende dine fakturaer senere end normalt. Du kan også angive forfaldsdatoer på dine fakturaer for næste år i stedet for indeværende år. Med likviditetsregnskab registrerer du indkomst, når du modtager den. Så indkomst vises ikke på indeværende års selvangivelse, hvis du modtager den året efter.
Udskyd ikke indkomst, hvis du har et øjeblikkeligt behov for kontanterne. Vurder dine udgifter, før du beslutter dig for at udskyde indtægter.
Du kan også vælge at fremskynde indkomsten til indeværende år. Hvis forretningen blomstrer, og du forventer at være i en højere skatteramme næste år, kan du overveje at øge indkomsten. Ved at fremskynde indkomsten fakturerer og opkræver du flere betalinger i år, så flere indtægter beskattes med din nuværende skattesats.
Spørg en revisor for at afgøre, om det er det værd for dig at udskyde eller fremskynde enhver indkomst.
Inden du lukker dine bøger ved årets udgang, skal du finde ud af, hvilke skattefradrag du er berettiget til. Kend de fradrag, der gælder for din virksomhed, og hvordan du trækker dem korrekt.
Nogle almindelige skattefradrag for små virksomheder omfatter:
Hver virksomhedsudgift har sin egen metode til fradrag. Følg IRS-reglerne, før du gør krav på skattefradrag.
Hvis du drager fordel af et erhvervsskattefradrag, skal du føre nøjagtige regnskaber for at bevise, at dine fradrag er til forretningsudgifter.
Vil du maksimere fradraget? Hvem gør ikke? En måde at maksimere fradraget på er at bruge penge på ting, som din lille virksomhed har brug for, inden året går på hæld.
Her er nogle fradragsberettigede ting, du måske ønsker at købe inden årets udgang:
Tænk over, hvilke slags varer du skal købe inden årets udgang. Er din printer på sidste ben? Er du ved at løbe tør for forsyninger? Opret en liste over køb, du kan foretage i år for at få mest muligt ud af dine fradrag og reducere årets skatter.
Har din virksomhed en pensionsordning? Hvis ikke, kan det være det bedste tidspunkt nu at oprette eller bidrage til en pensionsordning.
Etablering eller bidrag til en pensionskonto kan hjælpe med at reducere din skattepligtige indkomst. Virksomhedsejere har forskellige typer pensionsordninger at vælge imellem, herunder:
Lad os se en af planmulighederne i aktion. Lad os sige, at du opretter en 401(k) plan inden årets udgang. Fordi du opretter en, kan du fratrække eventuelle bidrag til planen, når du indgiver din selvangivelse.
Husk, at enhver virksomheds skattesituation er forskellig. Før du tager springet og etablerer en pensionsordning for din virksomhed, skal du lave din research og diskutere dine muligheder med en skatteekspert.
Din bogføringsproces spiller en stor rolle for, hvor effektivt du indberetter din skat. Jo mere organiseret og opdateret dine bøger er, jo lettere er det at udfylde din virksomheds selvangivelse. Med en solid regnskabsproces kan du undgå fejl, potentielt modtage en højere refusion og nyde problemfri skatteangivelse.
Når det kommer til regnskabsprocesser, er hver virksomhed anderledes. Nogle muligheder du har for registrering omfatter:
Måske oplever du, at din nuværende metode ikke giver dig nok for pengene. Eller måske leder du efter en måde at strømline dine bøger på, så du ikke behøver at gøre det hele selv. Uanset hvad der er tilfældet, er årets udgang et godt tidspunkt at evaluere din regnskabsproces.
Ikke sikker på, om du skal skifte til en anden proces? Sammenlign dine muligheder nedenfor:
Manuel registrering af transaktioner kan være tidskrævende. Og det kan gøre dine bøger mere tilbøjelige til at fejle. Men det er den billigste regnskabsløsning. Hvis du ønsker at skære ned på omkostningerne, kan det virke attraktivt at registrere transaktioner i hånden, men husk på, at fejl er dyre.
Regnskabssoftware hjælper dig med at udføre bogføringsopgaver hurtigt, organisere transaktioner og beregne kontototaler uden at skulle bruge en arm og et ben. Ved at automatisere dine regnskaber kan du holde dine poster organiseret og have mere tid til andre forretningsopgaver. Og du kan nemt få adgang til rapporter, som du kan sende videre til din revisor.
Ansættelse af en revisor at klare hele dit bogholderi er den dyreste regnskabsløsning. Hvis du hyrer en revisor, behøver du ikke bekymre dig om at administrere dine bøger eller lave regnskabsfejl. Din revisor udarbejder regnskaber og beregner totaler for dig. Men husk på, at disse frynsegoder kan koste dig en pæn krone, hvis du ikke gør noget af det daglige benarbejde (f.eks. bruge regnskabssoftware til organiserede bøger).
For at sikre, at du er brølende og klar til det nye år, skal du aftale en tid til at tale med din revisor eller skatteformidler, inden året går på hæld.
Skatteprofessionelle er en stor ressource for små virksomheder. De kan give dig råd til at hjælpe dig med at få en højere skatterefusion og reducere dine forpligtelser. For ikke at nævne, skatteformidlere kan hjælpe dig med at undgå fejl på din selvangivelse, så du kan undgå hovedpine og økonomiske problemer hen ad vejen.
Tal med en skatteekspert for at finde ud af, hvilken slags optegnelser du har brug for, og for at få et skøn over dit skattepligt. Giv dig selv rigelig tid til at mødes med din skatterådgiver og diskutere dine skatter. Husk, at skatteprofessionelle også har travlt ved årets udgang.
Hvis du er ligesom mange andre virksomhedsejere, har du sikkert købt udstyr, møbler osv. til din virksomhed. Typisk kræver skattereglerne, at du afskriver visse varer over deres brugstid. Dog giver bonusafskrivning dig mulighed for at afskrive 100 % af disse omkostninger på dit 2021-afkast.
Takket være ændringer med skattelettelses- og jobloven kan virksomhedsejere nu få 1. års bonusafskrivning for kvalificeret brugt og ny ejendom, der er erhvervet og placeret i løbet af regnskabsåret 2021.
Hvis du er i tvivl om at købe et nyt udstyr, købe nogle møbler eller opgradere dine computere inden årets udgang, så overvej at tage skridtet, inden året er omme.
Husk, at ikke alle aktiver kvalificerer til bonusafskrivning. Inden du foretager køb og forsøger at kræve bonusafskrivning, skal du konsultere en revisor for at sikre, at du tager det rigtige skridt.
Vil du have, at årets skatteplanlægning skal forløbe uden problemer? Husk følgende tip:
Skatteplanlægning ved årets udgang behøver ikke at være en stressende proces. Så længe du kommer med en spilleplan og ikke udskyder dine skatteplanlægningsopgaver, vil du overleve den frygtede årsafslutningssæson for skatteplanlægning og være på god vej.
Denne artikel blev opdateret fra dens oprindelige udgivelsesdato 22. november 2016.