Taget på pålydende, er den konventionelle visdom om, hvilken rækkefølge du skal trække dine konti i pensionering, fundamentalt mangelfuld. Og når den følges blindt, kan den potentielt trække år fra levetiden for din pensionsportefølje.
De fleste investeringsråd antyder, at pensionister først skal bruge deres skattepligtige aktiver (det vil sige aktier, bankkonti osv.), skatteudskudte aktiver dernæst (401(k)s, traditionelle IRA'er osv.), og skattefrie konti sidst ( Roth IRA'er osv.).
Den underliggende teori er, at du kan forlænge dine pensionsaktiver ved at udskyde store skatteregninger så længe som muligt. Selvom dette giver en vis mening, bliver fejlene tydelige, når du tænker den faktiske mekanik igennem.
Overvej for eksempel ideen om at bruge alle andre aktiver fuldstændigt, før du rører ved din Roth IRA. Hvis dine eneste indkomstkilder på det tidspunkt er socialsikring og Roth IRA-udbetalinger, ville du sandsynligvis have negativ skattepligtig indkomst, da dine sociale sikringsydelser sandsynligvis ville være ikke-skattepligtige, og din personlige fritagelse og standardfradrag vil stadig gælde. Enhver strategi, der spilder værdifulde fradrag, er ineffektiv.
Derudover finder folk, der følger dette råd, og som opbruger deres skattepligtige aktiver fuldstændigt, ofte sig selv fanget i en høj skatteramme, efter socialsikringsydelser og påkrævede minimumsudlodninger (RMD'er) begynder. Når først de begynder, er der ingen nem måde at forhindre disse indtægtskilder i at udfylde deres skatteramme. Hvis det kombinerede beløb er højt nok, kan de også udløse højere skat på poster såsom kapitalgevinster og udbytte, sociale sikringsydelser og Medicare Part B- og D-præmier.
Hver kontotype har sine egne fordele, og gennem ordentlig planlægning kan de arbejde harmonisk sammen for at sænke livstidsskatteregninger. Enhver strategi, der blindt udtømmer aktiver én ad gangen, i stedet for at forsøge at integrere dem korrekt, bør betragtes som ufuldstændige.
Den optimale strategi for hver person er forskellig, og at dække alle mulighederne kunne fylde en lærebog. Når det er sagt, gælder nogle generelle principper for alle. For at hjælpe dig i gang er her nogle af de mest effektive tips:
Alene dette princip kan potentielt tilføje år til din porteføljes levetid ved at sænke dine livstidsskatteregninger. Når dette princip kombineres med de rigtige nedtrækningsstrategier, kan resultaterne blive endnu mere kraftfulde.
Den største hindring for at forblive i 15%-intervallet er RMD'er, som kan tvinge dig ind i en højere skatteramme, hvis IRA-vækst forbliver ukontrolleret. Derfor vil nogle investorer måske overveje at foretage IRA-udlodninger i førtidspension op til toppen af 15% skatteramme. Et lignende, men potentielt mere kraftfuldt alternativ er at konvertere det samme beløb til en Roth IRA, forudsat at du kan leve af skattepligtige aktiver i mellemtiden (og du kan betale skatteregningen for konverteringen).
En effektiv måde at bruge din Roth IRA på er i forbindelse med din anden skatteplanlægning. For eksempel, hvis du ønsker at sælge en værdsat stilling, kan dækning af nogle af dine leveomkostninger gennem Roth IRA-hævninger i stedet give dig mulighed for at kvalificere dig til den førnævnte 0%-sats på denne gevinst.
En anden strategi er at trykke på din Roth IRA i dine højeste indkomstskatteår for at undgå at nå et endnu højere skatteniveau. For eksempel, hvis RMD'er skubber dig til toppen af 15 % skatteramme, så overvej at dække dine resterende udgifter fra Roth IRA-udbetalinger, så du kan undgå skattesatsen på 25 %.
Hvis du specificerer dine fradrag, er donering af værdsatte aktiepositioner fra din skattepligtige konto generelt den mest effektive strategi. Hvis du ikke specificerer, og du er over 70½ år, er det den bedste fremgangsmåde at lave en kvalificeret velgørende udlodning (QCD) fra en skatteudskudt konto, fordi det giver dig mulighed for at udelukke donationen fra din indkomst. Hvis standardfradraget fordobles, som det nu foreslås, vil mange flere pensionister sandsynligvis finde QCD'en som en attraktiv strategi.
Selvom en ramme for skatteændringer er blevet frigivet, er det sandsynligvis for tidligt at foretage væsentlige ændringer i dine planer på dette tidspunkt i betragtning af politikkens uforudsigelige karakter. Efterhånden som udviklingen udvikler sig, bør du dog holde et vågent øje med detaljerne for at vurdere konsekvenserne for din nedtrækningsstrategi.
Dette materiale er blevet leveret til generelle informationsformål. Vi går meget langt for at sikre, at vores oplysninger er nøjagtige og nyttige, men anbefaler, at du konsulterer din skattemæssige, juridiske eller finansielle rådgiver vedrørende dine specifikke forhold.