Tidligere i år fandt Grace, som er nylig enke og mangeårig klient, sig selv i tvivl om behovet for en gammel politik for hele livet. Polisen havde en kontant værdi på $100.000 og en dødsfaldsydelse på $220.000. Da hendes mand og hendes to voksne børn gik bort økonomisk uafhængige, spekulerede hun på, om hun stadig havde brug for politikken.

Skal hun indløse det? Overlade det til hendes børn?

Da Grace var sikker i sin økonomiske uafhængighed og ønskede at give mere til velgørenhed, var en mulighed, der appellerede til hende både økonomisk og filantropisk, at donere politikken til hendes yndlingsvelgørenhed, hendes lokale biblioteksforening.

Selvom det ikke er noget nyt at give en livsforsikring til en kvalificeret velgørenhedsorganisation, bliver den ofte overset. Fordelene er flere, først er løftestangen eller evnen til at forstørre en gave.

Grace betalte årlige præmier på i alt $80.000. Men det, som velgørenheden vil modtage - 220.000 USD ved dødsfald - er næsten tre gange, hvad hun bidrog med, en betydelig stigning og fantastisk brug af gearing.

Ud over gearingen er der skattefordele. Nemlig, når forsikringspolicen er uigenkaldeligt overdraget til velgørenheden, modtager Grace et løbende indkomstskattefradrag. Hvis Grace fortsætter med at betale præmierne via gaver til velgørenheden, er disse præmier fradragsberettigede. Begrænsninger vil gælde, så det er bedst at rådføre sig med en revisor eller finansiel planlægger.

Til sidst fjernes dødsfaldsydelsen fra Graces bo, og præmierne - hvis hun fortsætter med at finansiere - kan hjælpe med at holde hendes ejendom under ejendomsskattegrænserne, så længe hun dør tre eller flere år efter at have givet policen til velgørenheden.

Alt i alt er der masser af muligheder for at give gaver til en velgørende organisation, og man bør være omhyggelig med at analysere disse muligheder fuldt ud. Havde Grace haft en betydelig IRA eller værdsat aktier, hun ville sælge, ville disse måske have været bedre gaver til velgørenheden, og hun kunne i stedet overlade livsforsikringen til børnene direkte eller i tillid.

Men under de rette omstændigheder, nemlig på grund af den løftestang, der er nævnt tidligere, kan donation af en livsforsikring være en fantastisk måde at forstørre en gave til en kvalificeret velgørenhedsorganisation.