Michael Jackson, Whitney Houston og Prince var ikoner, hvis pludselige død chokerede verden og efterlod deres familier knuste og tynget af gebyrer og ejendomsskatter. På trods af at fagfolk administrerede næsten alle aspekter af deres liv, lykkedes det ingen af disse kunstnere at implementere en omfattende ejendomsplan, der kostede arvingerne millioner af dollars i undgåelige advokatsalærer og skatter.
En ejendomsplan er afgørende for fredelig overførsel af aktiver fra en generation til den næste. Selvom din ejendom sandsynligvis ikke inkluderer ting som musikrettigheder eller private forlystelsesparker, kan du hente vigtige ting fra hver kunstners situation for at undgå at begå de samme dyre fejl.
Michael Jackson døde i 2009, og den nøjagtige værdi af hans ejendom diskuteres stadig i skatteretten i dag. Jackson var forberedt nok til at efterlade et testamente, og hans forretningskyndige advokat og bobestyrere parlayerede boet til en anslået værdi på 1 milliard dollars for hans arvinger.
Men på tidspunktet for hans død værdsatte Jacksons eksekutorer "Michael Jackson-mærket" - Jacksons navn og image - til blot 2.105 $. I betragtning af den udbredte markedsføring af Jacksons image siden hans død hævdede IRS, at hans navn og billede burde have været værdsat til $434 millioner. Tvisten om værdien af aktiverne kan resultere i en ejendomsskat på 700 millioner dollars.
Det kræves ikke at værdiansættelse af unikke aktiver er 100 % nøjagtig, men hvis du skal gætte, så brug sund fornuft. Alle kender facetter af Michael Jackson-mærket - hans ansigt, hans navn, handsken, månevandringen osv. - ville sælge varer og produkter for mere end 2.105 $. En bobeskatningsansøgning skal være repræsentativ for værdien af en afdød persons aktiver på dagen for deres død. Hvis du har unikke aktiver i din ejendom, såsom intellektuel ejendom, patenter, kunst eller antikviteter, så er det en god idé at få gennemført en akkrediteret tredjepartsvurdering.
En ting Jackson gjorde usædvanligt godt var det strategiske valg af bobestyrer af hans ejendom:underholdningsadvokat John Branca og musikchef John McClain, et par med den professionelle erfaring, der er nødvendig for at få arbejdet gjort. En lektie at implementere er at vælge bobestyrere til dit dødsbo med nøje overvejelse. Vælg ikke en person til denne rolle udelukkende på baggrund af slægtskab eller forhold, men overvej deres cv og færdigheder. Analyser arten af dine aktiver og vælg en dygtig person, der har erfaring med disse typer aktiver. For eksempel, hvis størstedelen af din formue er bundet til fast ejendom, så vælg en bobestyrer med ejendomserfaring. En kombination af jura-, forretnings- og/eller investeringsbaggrund er et godt udgangspunkt.
I modsætning til Michael Jackson blev Princes ejendomsaktiver værdisat korrekt, og alle nødvendige skatter blev betalt uden nogen revision fra IRS. Prince efterlod sig dog intet testamente, da han døde.
Da han ingen kendte børn havde, var der ingen åbenlys arving. Som et resultat hævdede mere end 45 personer at være potentielle arvinger - inklusive søskende, halvsøskende, niecer og endda formodede børn - og kostede boet enorme beløb i advokatsalærer.
Princes ejendom led også under manglen på en engageret og dygtig bobestyrer. Der har været dårlig ledelse og en svingdør af administratorer (tre til dato). Dette har ført til faldende aktivværdi, og boet har ikke været i stand til at tjene penge på den fornyede interesse for kunstneren.
Når en person ikke har en traditionel arving eller afkom, er der mange alternativer tilgængelige, såsom niecer, nevøer eller endda velgørende organisationer. Nøglen er at informere dem, mens du stadig er i live, om dine intentioner og mål. Dette giver dem tid til at forberede sig og stille de rigtige spørgsmål.
Selvom Princes ejendom havde nok likvide aktiver til at betale ejendomsskatten og ikke er blevet revideret af IRS, er de fleste dødsboer nødt til at sælge aktiver i brandsalg for at betale den påkrævede ejendomsskat. Sørg for, at du har nok likvide aktiver til at betale din ejendomsskat, hvis du er over fritagelsen (som i 2018 vil være 5,6 millioner USD pr. At betale afgiften med det samme reducerer bøder og renter. Et unikt værktøj, der giver likviditet på tidspunktet for dødsfaldet, er livsforsikring, uanset om den er personligt ejet eller af en uigenkaldelig livsforsikringsfond.
Whitney Houstons ejendomsplanlægning omfattede et testamente, der etablerede en eneste arving - hendes datter, Bobbi Kristina Brown - og betingede arvinger. Med arvinger på plads, ser udførelsen af testamentet ud til at være klippet og tørret. Men mere end fem år efter Houstons død bliver hendes ejendom stadig afviklet.
Houstons testamente overlod sit gods til sin datter, men det krævede, at pengene blev udbetalt i rater i visse aldre - 10 % i en alder af 21, 30 % ved en alder af 25 og resten ved en alder af 30. Testamentet fastsatte også, at hvis Bobbi Kristina Brown døde barnløs og ugift før 30 års alderen, den resterende ejendom ville gå til kontingent-arvingerne, Houstons brødre og mor. Brown døde i juli 2015 i en alder af 22 år og efterlod intet testamente til sin egen ejendom, som inkluderede de 10 %, hun allerede havde modtaget af Houstons ejendom.
Man kunne antage, at dette ikke ville være et problem, i betragtning af at Houston udnævnte betingede arvinger i tilfælde af hendes datters død, men uden hendes egen vilje på plads, har Browns pårørende - hendes far, Bobby Brown - et krav på at arve hele hendes ejendom. Dette har forårsaget hyppige tvister mellem de involverede parter.
Når du udformer en dødsboplan, skal du ærligt analysere og vurdere dine arvinger og pårørende. Du bør være opmærksom på potentielle konflikter med og mellem visse parter, samt eventuel planlægning af særlige behov. Houstons ejendom ville have været en perfekt plan, men den tog ikke højde for hendes datters særlige behov, selvom Houston var klar over, at hun kæmpede med stoffer.
En ting, Houstons ejendom gjorde godt, var niveauet af detaljeret sprog, hendes tillid havde med hensyn til, hvornår og mængden af aktiver, der skulle udbetales. At have et specifikt sprog som dette fjerner behovet for fortolkning og styrker dine intentioner, værdier og mål for dine arvinger.
Etablering af en komplet ejendomsplan med en tillid, testamente og kvalificerede bobestyrere er en vigtig del af arvsplanlægningen. Mens de fleste mennesker ikke har fremtidige royalties og billedrettigheder at bekymre sig om, giver ordentlig ejendomsplanlægning ro i sindet, reducerer familiefejderi og sparer penge i form af skatter, bøder og advokatomkostninger. Lær af disse ikoniske stjerners fejl, og start din ejendomsplanlægning i dag.