De fleste medarbejdere er bekendt med virksomhedens match på deres 401(k), hvis den er tilgængelig for dem, og mange arbejdsgivere foretager matchningen med virksomhedens aktier.
For eksempel, hvis medarbejderen indsætter 6 % eller mere af deres løn i deres virksomhedsplan, kan arbejdsgiveren matche de første 3 % dollar for dollar med virksomhedsaktier og de anden 3 % med 50 cents på dollaren.
Der er dog tre andre mindre kendte strategier, der involverer virksomhedsaktier, som kan give medarbejderne betydelige skattefordele og/eller muligheden for at købe aktien med store rabatter.
Medmindre din virksomhedsaktie har dårlige fundamentaler, er det ret svært at slå et afkast på 15 % af dine penge, før du overhovedet går i gang. Dette skyldes, at medarbejderaktiekøbsplaner i de fleste tilfælde giver medarbejderne mulighed for at købe deres egne firmaaktier med en rabat på 15 % fra den nuværende pris.
Her er fangsten:Forudsat at aktien stiger, vil dollarbeløbet af rabatten blive beskattet som mindre skattegunstig almindelig indkomst i stedet for at blive beskattet som en langsigtet kursgevinst, når aktien senere sælges. Den gode nyhed er, at køb af aktien med 15 % rabat normalt mere end opvejer den højere skattesats.
Husk også, at ved pensionering, eller når du forlader en virksomhed, er der en unik skattelettelse til rådighed for virksomhedens aktier i en før-skat virksomhedspensionsordning. Du har lov til at flytte selskabets aktier i naturalier til en ikke-IRA-mæglerkonto i stedet for at rulle den over til en IRA. Dette giver dig mulighed for at fortsætte med at udskyde skat på al væksten af den aktie, der fandt sted, mens den var i virksomhedsplanen, indtil den er solgt.
Hvad mere er, når du sælger aktien, vil denne vækst, som kaldes netto urealiserede værdistigning, blive beskattet med de mere gunstige langsigtede kapitalgevinstskattesatser, som er lavere end de almindelige indkomstskattesatser, du normalt betaler ved hævninger fra selskabet. pensionsordninger eller IRA'er. Denne strategi kan resultere i betydelige skattebesparelser.
Husk, at det oprindelige beløb, du har betalt for aktien i din virksomhedsplan, vil blive skattepligtigt med det samme som almindelig indkomst, og en 10 % førtidsbetalingsskat vil blive pålagt, hvis du ikke er 55 år eller ældre, når du hæver virksomhedens aktie.
Virksomhedens aktier kan også erhverves af ansatte med store rabatter, hvis deres virksomhed tilbyder aktieoptioner.
Den mest almindelige type er den ikke-kvalificerede aktieoption. Det er her, arbejdsgiveren giver medarbejderen mulighed for at købe aktier i virksomhedens aktier til en forud fastsat pris.
Hvis aktien stiger over denne pris, har medarbejderen stadig fordelen af at købe aktien til den forudindstillede lavere pris og lægge forskellen i lommen.
F.eks. fik Jeff i år et mulighed for at købe 500 aktier i ABC-aktier til den aktuelle markedspris på 50 USD pr. aktie. I år to udnyttede han en del af sine optioner og købte 250 aktier for $12.500 (250×$50). Den fair markedsværdi af aktierne på købstidspunktet var $18.750 (250 x $75). Jeff har nu en gevinst på $6.250, fordi han var i stand til at købe aktien med rabat ved at udnytte sine aktieoptioner ($18.750-$12.500).
Uanset om Jeff sælger aktien med det samme eller ej, er denne gevinst på $6.250 skattepligtig som almindelig indkomst i det år, aktien blev købt.
Hvis det er muligt, er det en god idé at udnytte ikke-kvalificerede aktieoptioner i år, hvor du forventer, at din indkomst er lavere, så du kan udløse skatten i et lavere niveau.
En "incitamentaktieoption" fungerer på samme måde, bortset fra at medarbejderen ikke anerkender indkomst eller kapitalgevinster, før aktien er solgt; derfor har de fordelen af skatteudskydelse. Ligeledes, hvis disse aktier besiddes i mindst to år fra datoen for tildelingen af optionen og mindst et år fra udnyttelsen, skal skatten på salget betales som en mere skattemæssig gunstig langsigtet kursgevinst.
Husk på, at det kan være en reel fristelse at investere for meget i din egen virksomheds aktier på grund af enten skattefordele eller rabatter.
Dette skal altid afvejes mod risikoen for at have for meget koncentration i én aktie, hvilket vil udsætte dig for betydelige tab, hvis din virksomhed går konkurs.
De ansatte hos Enron, WorldCom og andre virksomheder, der gik under, lærte desværre konsekvenserne af dette på den hårde måde.