Dette år markerer begyndelsen på en ny æra inden for skatteplanlægning. Den nyslåede GOP-skattelov er nu trådt i kraft, og det er sandsynligt, at dine årlige skatteberegninger skal ændres.
Mens de fleste skatteydere vil nyde godt af reducerede skattesatser og udvidede skattesatser, betyder ændringer i loven også, at det er mindre sandsynligt, at du vil specificere dine fradrag, i stedet for at vælge at kræve det højere standardfradrag. Og selvom det ikke nødvendigvis er en dårlig ting, betyder det, at du genovervejer din strategi, da den vedrører at minimere din skatteregning.
Det er her en kvalificeret velgørende distribution (QCD) kan hjælpe. Her er grunden til, at du muligvis har brug for en.
For at maksimere dine fradrag kræver du det største af standardfradraget eller summen af dine specificerede fradrag. For eksempel, i henhold til love før 2018, vil et 70-årigt pensionistpar, der betaler 10.000 USD i statsindkomstskat, 5.000 USD i ejendomsskat og 10.000 USD i velgørende gaver, typisk specificere deres fradrag, fordi de i alt har 25.000 USD mod deres standardfradrag på 15.200 USD. ($12.700 plus $1.250 over 65 år pr. person ekstra fradrag). I dette tilfælde opnåede parret en økonomisk fordel for deres velgørende donationer.
I henhold til den nye 2018-lov er fradraget for statslige og lokale skatter (både på indkomst og ejendom kombineret) dog begrænset til $10.000. Som sådan ville deres specificerede fradrag nu kun udgøre $20.000. I dette tilfælde ville parret i stedet for at specificere kræve standardfradraget på $26.500 for gifte par ($24.000 plus $1.250 over 65 år pr. person yderligere fradrag).
For at være klar, når du gør krav på standardfradraget, får du ingen økonomisk fordel for nogen af dine specificerede fradrag, inklusive dine velgørende donationer. Men hvis du tager påkrævede minimumsudlodninger (RMD'er) fra din traditionelle IRA, er der en smart strategi, der stadig giver dig mulighed for at opnå en økonomisk fordel fra dine donationer til velgørende formål, selvom du stadig kræver standardfradraget.
Brug af en QCD er en skattekyndig strategi, der giver dig mulighed for at overføre op til $100.000 om året fra din IRA direkte til en kvalificeret velgørenhedsorganisation. Det er kun tilgængeligt for IRA'er og personer, der har nået RMD-alderen (70,5). Ethvert beløb, der behandles som en QCD, tæller med i dit RMD-krav og reducerer det skattepligtige beløb for din IRA-distribution. Dette sænker både din justerede bruttoindkomst og skattepligtige indkomst, hvilket resulterer i en lavere samlet skattepligt.
Så hvis vores 70-årige par, som har en årlig RMD mellem de to på $24.000, i stedet kan dirigere $10.000 af det til velgørenhed som en QCD, vil det reducere deres skattepligtige indkomst med $10.000, og de kan stadig gøre krav på det samme standardfradrag på $26.550. I dette tilfælde, hvis parret er i den nye 24% skatteramme, ved at bruge denne strategi, ville de have sparet $2.400 i føderale skatter alene - og potentielt mere i statens skattebesparelser. Som du kan se, er der god grund til at udføre en QCD, hvis du planlægger at tage standardfradraget i 2018, hvorfor denne strategi sandsynligvis vil blive almindelig i 2018.
Hvis du manuelt anmoder om din RMD hvert år, skal du identificere, hvordan du vil drage fordel af QCD'en, før du behandler RMD'en, for når du først har udtaget din distribution, kan du ikke give den tilbage.
Hvis du er indstillet til automatisk at modtage din RMD hvert år (især tidligt på året), vil du måske slå betalingen fra og i stedet anmode om to distributioner:QCD og eventuelt resterende RMD-beløb. For eksempel, hvis en person automatisk er indstillet til at modtage en $24.000 RMD i januar, kan de stoppe den automatiske distribution og efterfølgende anmode om to distributioner:en $10.000 distribution direkte til en offentlig velgørende organisation efter eget valg og en $14.000 almindelig distribution. Tilsammen vil disse have opfyldt RMD-kravet for året.
Hvis du automatisk modtager månedlige udlodninger fra din IRA, vil du gerne reducere dette beløb med, hvad du har til hensigt at give til velgørenhed for at bevare QCD-strategien. For eksempel, hvis en person modtager $2.000 om måneden fra deres IRA ($24.000 i løbet af året), vil de gerne justere den månedlige betaling ned til $1.167 (så de summerer op til $14.000 i løbet af året) . På den måde er $10.000 bevaret til QCD-strategien.
I øjeblikket er din IRA-depotbank ikke forpligtet til at identificere QCD'en på din årlige 1099-R-formular. På grund af det er ansvaret på dig for at informere din skatteformidler om, at du har udført en QCD. Hvis du ikke giver din forbereder besked, vil de sandsynligvis rapportere denne transaktion som fuldt skattepligtig, hvilket ville ophæve fordelen ved din smarte planlægning.
Selvom den nye lov gør det sværere at opnå en økonomisk fordel for dine donationer til velgørende formål, er alt ikke tabt. Hvis du er over 70,5 år, så overvej at drage fordel af QCD. Hvis du ikke er i den alder endnu, så overvej, hvordan du med vilje kan placere dig selv for at drage fordel af disse regler, når du fylder 70,5. Start med at evaluere, hvor meget du sparer på skattebegunstigede konti, og hvordan du bruger din opsparing til at understøtte din pensionslivsstil. Ved at bruge eller forberede dig på at bruge en QCD kan du opfylde dine RMD-krav, tilfredsstille dine velgørende hensigter, alt imens du sparer penge på skatter både i dag og i fremtiden.
Disse oplysninger er ikke beregnet til at være en erstatning for specifik individualiseret skatterådgivning. Jeg foreslår, at du diskuterer dine specifikke skattespørgsmål med en kvalificeret skatterådgiver for at se, om denne strategi giver mening for din unikke situation, og overveje følgende spørgsmål:
Sådan bruger du et skatte-id-nummer til at få et realkreditlån
Brug dagens skatteeftersyn til at investere i i morgen
Placer flere penge i lommen i 2018 med et grundlæggende personaletjek
En exitstrategi fra dine arbejdsår kan føre til en mere sikker pensionering
Kan du bruge et kreditkort til at få kontanter fra en hæveautomat?