Mange forældre formår ikke at få styr på deres økonomiske forhold, idet de forsømmer at tage sig af ting som testamenter, livstestamenter og fuldmagter. Men selv dem, der tror, de har dækket alle deres ejendoms-planlægningsbaser, lader ofte en af de vigtigste opgaver stå uløst:De undlader at tale med deres voksne børn om de penge, de vil efterlade dem en dag.
For mange har jeg fundet ud af, at det er, fordi det er et privat emne - og et ubehageligt.
Velhavende mennesker siger ofte, at de ikke ønsker at fjerne deres børns motivation for at klare sig godt på egen hånd. Andre bekymrer sig mere om at blive en byrde, mens de stadig er i live, end hvad de formår at efterlade, når de dør. Nogle er bare ikke sikre på, hvad deres arv vil være, og de ønsker ikke at skabe falske forventninger.
Da han diskuterede dette med en klient, fortalte han mig, at hans mål var at få hans sidste $5 check til at hoppe, lige da han ramte sin fyrrekasse. Og så grinede han bare og grinede. Men da jeg ringede til ham, sagde han, at hvis der var penge tilbage, da han døde, ville han selvfølgelig gerne give dem videre på den mest effektive måde - især ved at mindske enhver skattebyrde, hvis det var muligt.
Det er dog en svær ting at styre, hvis du ikke har haft i det mindste en generel samtale om, hvor dine penge er, hvordan du kommer til dem og - lige så kritisk - hvordan du minimerer skatterne på forskellige typer investeringer, når de' gen arvet. Deri ligger de potentielle problemer, fordi ikke alle aktiver arves ens og derfor ikke beskattes ens.
Desværre har jeg oplevet, at mange forældre ikke selv kender svarene til at kunne diskutere med deres børn.
Det kan være nødvendigt at uddanne dig selv, før du kan dele disse oplysninger med din familie - og det vil sandsynligvis kræve et besøg hos din økonomiske rådgiver. Her er nogle ting, du og dine børn bør vide om:
Dine børn er muligvis ikke klar over, at hvis de arver din IRA, betaler de skat på udbetalinger, ligesom du var. Dine modtagere kan vælge en "stretch" IRA-mulighed, efterlade midlerne i IRA så længe som muligt, mens de tager de nødvendige minimumsudlodninger baseret på deres forventede levetid (deres RMD'er ville begynde året efter din død, ikke ved en alder af 70½), eller de skal afvikle kontoen inden for fem år. Strækmuligheden er smart, men prøv at fortælle det til et barn, der ser pengene som et engangsudfald, der kunne betale for en ny bil eller endda et hus. Tal i det mindste om de potentielt ødelæggende skattemæssige konsekvenser af at tage et engangsbeløb:Støttemodtagere kan miste op til 40 % eller mere af kontoen.
En ikke-ægtefællebegunstiget kan ikke rulle dine IRA-penge direkte ind i sin egen IRA eller 401(k). Hvis du gør det, kan det udløse en større skatteregning, for nu vil hele beløbet blive skattepligtig indkomst - og der er ingen overførsel. Vær sikker på, at din IRA-forvalter vil administrere arvede IRA'er for dine børn og vil automatisk tage sig af alle nødvendige minimumsudlodninger, så dine kære ikke behøver at bekymre sig om det, for hvis de ikke tager det nødvendige beløb, er skattestraffen 50 % af hvad end de skulle tage, plus hvad end deres almindelige indkomstskattesats ville være på dette beløb. (Uddelinger fra en nedarvet Roth IRA har lignende regler, men er skattefri, medmindre kontoen blev oprettet mindre end fem år før.)
Husk på, at andre ikke-pensionsskatteudskudte aktiver, såsom livrenter, også kan komme med en skattetidsbombe, når de er arvet. Forsikringsselskabet vil udstede en formular 1099 for enhver ubeskattet vækst til dit barn, og det beløb skal medtages som bruttoindkomst, når de indgiver deres skat. (Det kan være i orden, hvis du har diskuteret det på forhånd, og dit barn er i en lavere skatteklasse, end du er. Men jeg har set mere end én modtager, der betragtede det som en ubehagelig og uvelkommen overraskelse.)
Du og dine børn bør også forstå udtrykket "step-up i basis", og hvordan det vil påvirke nogle ikke-pensionskonto værdsatte aktiver, de arver, herunder aktier, obligationer og fast ejendom. Værdien af aktivet på den dag, du dør, vil være din arvings omkostningsgrundlag, ikke hvad du har betalt for det. Så hvis du for eksempel har betalt 300.000 USD for dit sommerhus, men det er 500.000 USD værd, når du dør, bliver det omkostningsgrundlaget for dine arvinger. Hvis dit barn sælger boligen for mere end 500.000 USD i fremtiden, vil enhver kapitalgevinstskat blive beregnet ud fra det "optrappede grundlag" på 500.000 USD, ikke dit oprindelige grundlag på 300.000 USD.
Tænk på at lave en aftale for dine begunstigede for at møde din rådgiver med dig der. Hvis alle er spredt ud på forskellige steder, ville en video- eller telefonkonference måske fungere. Hvis det ikke er muligt, skal du som minimum sørge for at efterlade kontaktoplysninger til alle, så de kan nå hinanden efter din død. Selvom du delte det grundlæggende med dine børn, vil du gerne have, at de har denne person på deres side for at rådgive dem så hurtigt som muligt.
Jeg har set forældre, der har gjort et ret godt stykke arbejde med at tale med deres børn om andre pengespørgsmål - budgettering, opsparing, opbygning af god kredit osv. - men dropper bolden fuldstændig, når det kommer til at forberede dem på en arv.
At håndtere tabet af en forælder kan være en meget følelsesladet tid. Tro mig, jeg ved det. Jeg tror, at de fleste mennesker ikke ønsker, at det også skal være en tid med forvirring for børnene i forsøget på at finde ud af, hvad de skal gøre med mor og fars arv.
Kim Franke-Folstad bidrog til denne artikel.