Med vedtagelsen af ​​Tax Cuts and Jobs Act fra 2017 i slutningen af ​​sidste år fordobledes skattefritagelserne for føderal ejendom, gave og generationsspring til $11,18 millioner per person. Det betyder, at et ægtepar nu kan overføre mere end 22 millioner dollars af ejendomsejendomme skattefrit på føderalt niveau. I betragtning af disse høje fritagelsesbeløb er cirka 99,9 % af alle amerikanske borgere og indbyggere ikke længere underlagt disse skatter.

Med døden af ​​den såkaldte "dødsskat" for så mange mennesker, kan nogle undre sig over, om ejendomsplanlægning betyder noget længere. Selvom reduktionen af ​​ejendomsskatter længe har været et stort mål for ejendomsplanlægning, er svaret et rungende JA, der er stadig mange grunde til, at ejendomsplanlægning forbliver relevant. En velovervejet ejendomsplan kan hjælpe med at reducere de samlede omkostninger, når et familiemedlem dør, lette familiens spændinger og sikre, at en arv bliver brugt efter hensigten.

Overvej følgende spørgsmål, der kan håndteres ved ejendomsplanlægning:

Statens ejendoms- og arveafgifter findes for mange

Selvom føderale ejendomsskatter måske ikke længere er et problem, har 12 stater en ejendomsskat og seks stater har en arveafgift. Og bare for at være klar, så er der forskel på ejendomsskatter og arveafgifter. Boafgifter pålægges typisk på boniveau, mens arveafgifter pålægges baseret på, hvem der arver ejendommen, med lavere skattesatser for enkeltpersoner, der er tættere relateret til den afdøde.

Mens ægtefæller typisk modtager al formue fri for både bo- og arveafgift, gør børn og andre begunstigede det ikke. Planlægning kan hjælpe med at reducere eller muligvis fjerne disse skatter. Nogle teknikker til at overveje for at hjælpe med at mindske den potentielle skattebyrde omfatter:

• Brugen af ​​credit shelter trusts (som hjælper med at sikre, at du bruger alle tilgængelige statslige ejendomsskattefritagelsesbeløb).
• Ændring af domicil (for at flytte til en stat uden ejendoms- eller arveafgift).
• At give ejendom væk i løbet af dit liv (da de fleste stater ikke har gaveafgifter, og den føderale gaveafgiftsgrænse er 11,18 millioner USD, så de fleste mennesker kan give ejendom væk uden at skulle betale føderale gaveafgifter).

Skiftekort kan være dyrt

Når nogen ejer aktiver i deres navn (uden en medejer eller en navngiven begunstiget), er det nødvendigt med skifte for at få adgang til aktivet efter døden. Skifteskifte er en proces, hvor en domstol giver adgang til ejendommen. Afhængigt af staten kan skifteretten være dyr og tage mange måneder eller endda år at gennemføre.

En boplan kan oprettes for at undgå skifteretten og de gebyrer, der er forbundet med at gå til retten. Genkaldelige trusts kan være meget nyttige for at undgå skifte, fordi ethvert aktiv, der ejes af trusten eller betales til trusten ved død, undgår skifte. Ved at undgå skifteretten kan familier få mere umiddelbar adgang til aktiver og spare på advokat- og retsgebyrer.

Mange modtagere har problemer

En ejendomsplan afgør, hvem der arver dine aktiver, og hvornår de vil arve dem. De mennesker, du gerne vil gavne, kan have en lang række mulige problemer, herunder kreditorer, skilsmisse, psykisk sygdom, stofmisbrug, særlige behov, at være for ung til at administrere aktiver eller bare være dårlig med økonomi.

Ved at tage højde for disse spørgsmål i ejendomsplanen kan du beskytte og bevare disse aktiver, så din/dine påtænkte modtagere kan drage fordel af aktiverne. Hvis du for eksempel overlader dine aktiver direkte til din søn, så han kontrollerer aktivet, og han efterfølgende bliver skilt eller bliver sagsøgt, kan han miste aktivet ved skilsmissen eller retssagen. En trust kan hjælpe med at beskytte aktiverne i disse situationer.

Blandede familier er almindelige og kan være komplicerede

Blandede familier - stedforældre, halvsøskende, stedsøskende eller børn opvokset inden for familien, men ikke lovligt adopteret - er meget almindelige. En typisk boplan for ægtepar, hvor den ene ægtefælle overlader alle aktiverne til den efterladte, vil mange gange skabe problemer for blandede familier.

Efter den første ægtefælles død, hvis alle aktiver overlades til den efterladte, kan han eller hun ændre sit testamente og skære stedbørnene ud. Dette scenarie er ret typisk - jeg er stødt på denne type situationer mange gange og har faktisk at gøre med to sådanne sager lige nu - og når dette sker, er der normalt ikke noget stedbørn kan gøre for at modtage en arv. En boplan, der bruger truster, kan garantere, at alle børn arver efter hensigten fra begge ægtefæller.

Kernefamilier har også problemer

Mange gange kan det være svært for søskende at gøre op med forældrenes bo efter den efterladtes død. Når man afvikler et dødsbo, kan vrede, der har ligget begravet i årevis, dukke op igen, efter at forældrene er væk. Disse forargelser kan forværres, hvis søskende har brug for at samarbejde med hinanden for at opdele husholdningsgoder og for at håndtere fast ejendom.

For eksempel, hvis fast ejendom overlades til alle børn i lige dele, skal alle være enige om at sælge ejendommen, og de skal også aftale salgsprisen. Det er en masse enighed, der skal gøres, og også i en stressende tid.

Planlægning kan hjælpe med at minimere eller eliminere disse problemer. Ejendomsplanen kan angive, hvem der har ansvaret, hvilke aktiver der skal sælges, og hvem der modtager specifik ejendom.

Dette er blot nogle få af de problemer, som en ejendomsplan kan løse og bør opnå. Alt for mange mennesker tror fejlagtigt, at det grundlæggende formål med ejendomsplanlægning er at undgå skat. Det er ikke. I sin kerne handler ejendomsplanlægning om at efterlade en arv og sikre, at den rigdom, du har skabt, vil påvirke din familie på en positiv måde - og ikke forårsage forvirring eller konflikt. Dermed er det klart, at ejendomsplanlægningen så sandelig vil leve videre.