Når det kommer til testamenter, har jeg som økonomisk planlægger set mange triste, uheldige eller bare underlige ting ske gennem årene. Dårlige bodokumenter kan føre til, at folk ved et uheld skærer deres kære ud af arv, betaler unødigt store skatteregninger og belemrer familier med dyre, hovedskrabede juridiske kampe.
Her er 10 fejl - nogle kan du sikkert gætte, men andre har du sikkert aldrig hørt om - folk har en tendens til at begå, når de planlægger deres ejendom.
Ikke at nævne en betinget begunstiget på pensionskonti og forsikringspolicer - eller undlade at gennemgå begunstigede ofte nok - er mine kunders nr. 1 fejl. Standarden, hvis der ikke vælges kontingent, er sandsynligvis din ejendom, som kan være genstand for skifte, kreditorer, forsinkelser osv. Ingen kontingentmodtager på en IRA betyder INGEN stræk-IRA - en værdifuld skattelettelse, der gør det muligt for en, der arver en IRA, at trække ud fordelinger over hans eller hendes egen forventede levetid - hvis din oprindelige modtager er død.
Kun en person med en forventet levetid kan klare en strækning. Et dødsbo har ingen forventet levetid, derfor er der ingen strækning til at minimere skatter og potentielt modtage betydeligt flere indtægter i løbet af din modtagers levetid.
At glemme at skifte en tidligere ægtefælle på en IRA kan have katastrofale konsekvenser for din nye ægtefælle eller familie! (Bemærk, i en pensionsordning bliver din nye ægtefælle din begunstigede den dag, du bliver gift, men IKKE i en IRA!) Hvis du ikke ønsker, at din nuværende ægtefælle skal være begunstiget af din pensionsordning, så skal de acceptere dig at navngive en anden. Og nej, din ægtepagt betyder ikke noget i dette tilfælde, for kun en ægtefælle kan give afkald på disse rettigheder, og en forlovede er ikke ægtefælle endnu!
Dette var populært for mange år siden i områder, der oplevede en meget hurtig jordværdi. For eksempel, da min bedstefar flyttede til Avalon, N.J., betalte han $50 meget for ejendom. I dag ville disse grunde sælges for 2 millioner dollars hver. Teorien var, at man kunne sælge den til en meget lav pris og ikke skulle betale skat af gevinsten og fjerne den fra sit bo. Du kan sælge ejendom for hvad du vil, men:
Hvorfor er det så slemt? For hvis jeg arver en ejendom til en værdi af 1 million dollars og sælger den for 1 million dollars, betaler jeg muligvis ingen skat. Hvis jeg "køber" det for 1 USD og sælger det for 1 million USD, betaler jeg skat af gevinsten på 999.999 USD!
Specifikke legater håndteres først, og den person, der døde, ejer måske ikke engang den investering længere. Hans ejendom kan blive forpligtet til at gå ud og købe det til en meget højere pris, hvilket kan skade alle hans andre begunstigede. Vi havde en kunde, der engang efterlod aktier i en bestemt aktie, som på det tidspunkt var 10.000 USD værd, til et barnebarn.
Problemet var, at testamentet blev skrevet 30 år tidligere, og det samme antal aktier var 600.000 dollars værd ved hans død, OG han ejede dem længere. Hans ejendom skulle købe disse aktier og give dem til barnebarnet. Dette brugte stort set alle boets aktiver, og de resterende begunstigede fik meget få aktiver.
En klient havde tre døtre og ville sikre sig, efter at hun døde, at de altid havde et hjem at gå til i den by, hvor hun boede. Hendes testamente havde sagt, at hendes børn ikke kunne sælge hendes hus, medmindre alle havde et hus i den pågældende kystby. To af de tre børn boede faktisk i den samme by. Den tredje flyttede imidlertid flere år før hendes mors død til San Diego (2.500 miles væk!) og VILLE ikke eje et hus i den by.
På grund af den måde, testamentet blev skrevet på, måtte arvingerne igennem en længere proces med domstolene for endelig at få tilladelse til at sælge deres mors bolig. Værre, i løbet af denne periode faldt boligens værdi dramatisk. Da huset i sidste ende blev solgt, mistede arvingerne over 500.000 $ ud over advokatsalærerne.
Hvem skal håndtere pengene for dem? Definer "til deres fordel." Tæller en ny Escalade, fordi børnene ikke passer i min Honda Civic? Den sætning hilser en lang række potentielt misbrugende fortolkninger velkommen.
Hvis en af mine to modtagere dør, hvor bliver pengene så af? Er det den anden, eller er det familien til den, der døde? Jeg kunne arve børnebørn ved at vælge den første mulighed og overlade alt til den anden modtager og deres familie! Dette er kendt som per capita (latin for "efter hoveder", hvilket betyder pr. person) vs. per stirpes (latin for "efter gren", hvilket betyder, at hver gren af familien ville modtage en andel). En måde at udtrykke det på kan være, at du overlader dine aktiver til "alle lovlige børn lige - Per Stirpes."
Hvis for mange af aktiverne er i den ene ægtefælles navn, kan det fremskynde eller øge nogle skatter (se din skatterådgiver). Ofte kan den ene ægtefælle have arbejdet længere og vil have en meget større IRA. De kan også kun have et sommerhus eller investeringskonti i deres navn. Ved at flytte hus- eller investeringskonti til den anden ægtefælle bliver boet mere udlignet, og dermed mindskes muligheden for at betale skat efter første dødsfald.
En restklausul omhandler alt det, du ikke specifikt har nævnt i dit testamente, glemte at sætte i dit testamente/tillid/osv., ting du endnu ikke ejer, men vil før din død, og ting du måske ikke ved du ejer. Dette sker mere end du tror! Min familie gik for at sælge en ejendom og fandt ud af, at der var en 4-fods gange 25-fods stribe jord som en del af den, som ikke var vores. Da vi bad ejeren om at sælge den, vidste han aldrig, at han ejede den.
Der kan være et pludseligt fald i dit eller din ægtefælles helbred, eller der kan være en ændring i dine aktiver. Hvad med dit barns skilsmisse? Dit barns kreditorer? Kan dine arvinger klare så mange penge? Der er et væld af ting, som du sikkert aldrig selv har tænkt over.
Dette løses almindeligvis ved at lade aktiver gå til en trust, hvor du kan kontrollere, hvordan, til hvem og hvornår penge bliver fordelt, i modsætning til en direkte arv fra et testamente. Personligt går min til en trust, og de får udlodninger i alderen 25/35/45, medmindre min administrator anser dem for at være til fare for dem selv. (Opioidepidemien har fået folk til at tilføje dette for nylig. Det sidste, du vil gøre, er at give en misbruger, gambler, debitor osv. en stor fordeling af kontanter.)
Ja, du skal stadig dø en dag, uanset om du vil se den virkelighed i øjnene eller ej! Efterlad ikke din familie ødelagt, fordi du ikke ønsker at håndtere en ubehagelig situation!
Der er masser af ting, der kan gå galt, når nogen dør. Gør ikke tingene værre ved at undlade at planlægge ordentligt. Hvis du er bekymret over omkostningerne ved en kvalificeret ejendomsmægleradvokat, kan jeg fortælle dig, at det er meget billigere end retssager!
Dette er kun til generel information og er ikke beregnet til at give specifikke råd eller anbefalinger til nogen enkeltperson. Det foreslås, at du konsulterer din finansprofessionelle, advokat eller skatterådgiver med hensyn til din individuelle situation.