Et hus er typisk et af de mest værdifulde aktiver, nogen ejer, både økonomisk og sentimentelt. Det giver da mening, at mange forældre af kærlighed og generøsitet ønsker at give deres huse til deres børn i løbet af deres liv eller give dem i arv. Det er svært at forestille sig, at det kan give bagslag at give dit barn din familie hjem, men det kan måske – især hvis du ikke forstår alle faldgruberne og fordelene.

At give et hjem videre kan være en kompliceret sag, og at gøre det på det forkerte tidspunkt, på den forkerte måde eller af forkerte årsager kan have betydelige konsekvenser for både forældre og børn.

En primær grund til, at nogen måske overvejer at overføre deres hus til et familiemedlem, har at gøre med Medicaid. Udgifterne til plejehjem fortsætter med at stige, og mange mennesker ønsker at kunne kvalificere sig til offentlige ydelser. Derudover ønsker de ikke at bekymre sig om, at deres hjem kan blive tvunget til at blive solgt, efter at de dør for at dække omkostningerne ved de fordele, de modtog gennem en proces, der kaldes ejendomsinddrivelse.

Estate Recovery:Hvorfor er dit familiehjem sårbart?

Til at begynde med er det vigtigt at forstå, at Medicaid er forskellig fra Medicare (selvom nogle gange folk fejlagtigt tror, ​​at de to er udskiftelige). Medicare er et føderalt rettighedsprogram, der giver sygeforsikring til personer over 65 år, uanset hvor mange penge de har. Medicaid er på den anden side et føderalt sygesikringsprogram for ældre, handicappede og fattige, der blandt andet vil betale for langsigtet kvalificeret plejehjemspleje til personer i nød.

Generelt skal folk være under visse ret restriktive indkomst- og formuegrænser for at kvalificere sig til Medicaid. Enkelt sagt, når de fleste af dine aktiver er væk, vil Medicaid begynde at betale for plejehjem. En primær bolig med 572.000 USD i egenkapital i 2018 (eller op til 828.000 USD i egenkapital i visse stater, der har valgt et øget beløb til rådighed i henhold til føderal lovgivning) betragtes dog som et ikke-tælleligt aktiv. Det betyder, at det er muligt at eje et hjem og stadig kvalificere sig til, at regeringen betaler for plejehjemspleje under Medicaid.

Ved døden af ​​en Medicaid-modtager har hver stat ret til at inddrive fra den afdødes bo det beløb, der er betalt for deres pleje. Fordi hjemmet er et af de eneste aktiver, som folk har lov til at eje og stadig modtager Medicaid-ydelser, er retten til at inddrive ydelser fra boet (typisk fra salget af huset), hvad folk mener, når de har hørt, at staten vil tage hjem. (Bemærk, at der ikke kan foretages genopretningsindsats før efter modtagerens ægtefælles død.)

De, der er bekymrede for ejendomsinddrivelse, overvejer nogle gange at give hjemmet væk før det tidspunkt, de tror, ​​de får brug for plejehjem. Men misforståelser om Medicaids komplekse love kan resultere i alvorlige konsekvenser.

Pas på tilbagebliksperioden

Før du overfører aktiver, er det afgørende at forstå tilbagebliksperioden, og hvordan den påvirker Medicaid-berettigelsen. Når du ansøger om Medicaid, er enhver gave eller aktivoverførsel foretaget inden for fem år underlagt bøder. Med andre ord kan det at give væk aktiver diskvalificere dig fra at modtage Medicaid.

I henhold til de nuværende regler nægtes Medicaid-ydelser, hvis folk har givet aktiver væk inden for 60 måneder efter ansøgningsdatoen. Denne kritiske tid er kendt som "tilbagebliksperioden". Derfor er det vigtigt at stole på, at du er rask nok til at blive ude af et plejehjem i mindst fem år, fra du giver dit hus (eller andre aktiver) væk. Planlægning skal ske længe før der opstår behov.

Men husk på, at tilbagebliksperioden ikke er den eneste ting, du skal overveje, hvis du ønsker at forære din familie hjem. Den måde, du opretter overdragelsen af ​​din ejendom på, er ekstremt vigtig og også fyldt med uforudsete konsekvenser - uanset om det er et direkte skøde, et skøde med livsejendom eller til en uigenkaldelig tillid. Her er en kort gennemgang af fordele og ulemper ved hver:

• Overordnet skøde: At forære dit hjem væk kan være så simpelt som at udføre et skøde, der overfører ejendomsretten til en anden, såsom dit barn. Dette er ligetil og relativt billigt at opnå. Men hvis den person, du giver dit hus til, bliver sagsøgt, skilt eller erklærer sig konkurs, kan huset gå tabt. Og hvis du sørgede for at fortsætte med at bo i huset, kunne den ret også gå tabt. Et andet potentielt problem er, at de mennesker, du forærer dit hus til, kan være uenige om, hvordan de skal styre huset, og familiekampe kan opstå.
• Skøde med dødsbo: Du kan også lave et skøde, der overfører ejendomsretten, men hvis du medtager et dødsbo i skødet, kan din ret til at bo i huset resten af ​​dit liv ikke fratages. Mens en livsejendom kan løse nogle af ovenstående problemer, er den del af huset, du har givet væk - kendt som den resterende interesse - stadig sårbar over for kreditorer og skilsmisse og for slagsmål blandt de nye ejere. Derudover kan dødsboet i nogle stater være genstand for ejendomsinddrivelse.
• Uigenkaldelig tillid: Du kan også overføre dit hus til en uigenkaldelig tillid. En uigenkaldelig trust giver beskyttelse til huset mod kreditorer og skilsmisser fra trustens begunstigede (andre end dig - og i nogle stater kan du være en begrænset begunstiget af trusten). Derudover kan tilliden diktere, hvordan huset vil blive behandlet, efter du har bestået. Skal et barn for eksempel have ret til at bo der i en periode? Skal ethvert barn have forkøbsret til at købe huset? Skal huset sælges til tredjemand? Disse bestemmelser kan sikre, at slagsmål blandt dine børn om, hvad de skal gøre med huset efter din død, holdes på afstand. Men mens en trust løser mange problemer, er den også meget dyrere og mere kompleks, og den koster nemt tusindvis af dollars at implementere.

Mulige skattemæssige ulemper ved at overføre ejendom til dine børn

Kapitalgevinstskat er generelt skyldig, når du sælger et aktiv, der er mere værd, end du har betalt for det. Enkeltpersoner kan dog generelt fritage op til $250.000 for kapitalgevinstskat ved salg af en primær bolig, hvis de beboer huset som deres primære bolig i to af de fem år forud for salget. Par kan generelt fritage op til $500.000. Så hvis dit hjem stiger i værdi, behøver du muligvis ikke betale kapitalgevinstskat, når du sælger. Hvis du giver dit hus til dine børn, og de ikke bor der som deres primære bolig, vil de ikke være berettiget til denne dispensation ved et salg. De ville skulle betale kapitalgevinstskat af den øgede værdi. Korrekt planlægning kan hjælpe med at minimere eller eliminere dette resultat.

Det er også vigtigt, at hvis du bevarer visse ejendomsrettigheder i dit hus (såsom et dødsbo eller eventuelt gennem en uigenkaldelig trust), så bliver husets beskatningsgrundlag ved dødsfald rimelig markedsværdi, når du dør. Dette er kendt som step-up in basis-reglen, og det er vigtigt, når det er tid for dine børn at sælge boligen. Denne regel eliminerer enhver kapitalgevinstskat, som dine børn ellers skulle betale ved salget af huset, efter du dør.

Det er overflødigt at sige, at der er mange ting, du skal overveje, før du beslutter dig for, om du vil give dit hus væk eller ej. Skattespørgsmål og de komplekse timingregler for Medicaid kan gøre det vanskeligt at give vores hus væk, men med omhyggelig eftertanke og planlægning er der strategier, der gør det muligt at nå dine mål.

Skal du give dit hjem væk til familiemedlemmer? Fordi reglerne kan variere fra stat til stat, giver det mening at rådføre sig med en lokal advokat eller ejendomsplanlægningsekspert, før du beslutter dig. På den måde kan du videregive dit mest værdsatte aktiv til fremtidige generationer på den bedst mulige måde og undgå ubehagelige konsekvenser.