Hvis du nærmer dig pensionering, har du muligvis samlet et sundt redeæg i traditionelle IRA'er eller pensionsordninger. Du har sikkert hørt om muligheden for at konvertere disse aktiver til en Roth-konto.

Det er vigtigt at forstå, hvad det indebærer - og hvornår strategien giver mening at ansætte.

Fordele ved en Roth

En Roth-kontos vigtigste fordel er skattefrie distributioner. Hvis du er over 59½ år og din Roth-konto har været åben i mindst fem år, er alle de penge, du tager ud af den, skattefrie. Derudover:

• Roth IRA'er har ikke påkrævede minimumsfordelinger (RMD'er) for den oprindelige ejer, hvorimod traditionelle IRA'er er underlagt RMD'er, når du når en alder af 70½. Så konvertering af en traditionel IRA til en Roth IRA reducerer RMD'er (og risikoen for, at de vil øge din skattesats).
• Forøgelse af Roth-aktiver kan forbedre din skattediversificering – blandingen af ​​kontotyper med forskellige skattekarakteristika. Grundlæggende betyder det, at du har mere fleksibilitet, når du skal beslutte, hvordan du skal finansiere din pensionslivsstil.
• Roth-aktiver er en sikring mod højere lovbestemte skattesatser i fremtiden. Efter de individuelle skattelettelser, der blev vedtaget i slutningen af ​​2017, tror du måske, at skattesatserne næppe bliver lavere i løbet af din levetid.

Tid, hvor en Roth-konvertering måske ikke er noget for dig

Det lyder godt. Fangsten er selvfølgelig, at du betaler almindelig indkomstskat med det samme af det beløb, du omregner. Naturligvis er strategien ikke for alle. Det giver generelt ikke mening, hvis du betaler skat ved konvertering med samme eller højere sats, end når udlodninger tages senere. Der er flere årsager til, at dette kan ske.

• Mange mennesker har lavere skattepligtig indkomst på pension. De kan reducere udgifterne, hvilket betyder, at de ikke har brug for så meget indkomst. Derudover er mindst 15 % af socialsikringsindkomsten ikke skattepligtig afhængigt af pensionistens indkomst.
• Når du tager pensionsudlodninger, kan de repræsentere en stor del af din indkomst og grænseoverskridende skattesatser, hvilket resulterer i en lavere gennemsnitlig skattesats. I modsætning hertil tilføjer konverteringen sandsynligvis den indkomst, der primært beskattes efter din marginale eller højeste sats.
• Nogle stater beskatter ikke pensionsudlodninger eller har slet ingen indkomstskat, hvilket er særligt vigtigt at overveje, hvis du måske flytter.

Der er også faktorer at overveje specifikt for konverteringsåret. Højere skattepligtig indkomst det år kan have en eller flere af disse negative effekter:

• En højere skatteramme;
• En højere del af socialsikringsydelserne er skattepligtige;
• Højere Medicare-præmier; og
• Mindre berettigelse til studiestøtte.

2 typer mennesker, der BØR overveje en Roth-konvertering

Med disse potentielle faldgruber i tankerne, hvornår giver det mening at overveje en Roth-konvertering? Vi har identificeret to nøglemuligheder.

1. Et år med lav indkomst for en med uregelmæssig indkomst. Dette kan endda være et år, hvor du har været arbejdsløs. Desværre falder disse år ofte sammen med pengestrømsudfordringer, hvilket gør ekstra skattebetalinger upraktiske. Men hvis du har oprettet nye ansættelser uden at falde under et fornuftigt kontantniveau, kunne en konvertering give mening.

2. Tidligt på pension, før du står over for RMD'er. Strategien er mest værdifuld for velhavende husstande, når de fleste eller alle af følgende omstændigheder gør sig gældende.

• Du forventer at efterlade et dødsbo.
• Du har nemt råd til konverteringsskatterne og finansierer dit forbrug med kontanter eller en skattepligtig investeringskonto.
• Dine traditionelle (før skat) konti vil sandsynligvis generere RMD'er, som du ikke skal bruge til at bruge. Og vigtigst af alt, så vil de sandsynligvis blive beskattet med en væsentlig højere sats, end hvad du betaler ved konverteringen. (Et eksempel:Dine maksimale RMD'er vil i sidste ende blive beskattet med en sats på 24 %, mens du kan udføre konverteringen med en skattesats på 12 %).
• Du har ikke allerede betydelige Roth-aktiver – måske fordi Roth-bidrag var utilgængelige eller uattraktive på dit indkomstniveau, da du arbejdede.
• Du forventer, at dine arvinger ikke vil være lavere end den sats, du betaler ved konverteringen.

Sidste tanker

Husk til sidst et par punkter mere:

• Ingen vej tilbage. En Roth-konvertering er en permanent beslutning. Du plejede at være i stand til at vende (“genkarakterisere”) en konvertering, men den mulighed blev elimineret som en del af skattelovgivningen fra 2017.
• Kun én del af en større plan. Evaluering af Roth-konverteringer bør koordineres med en bredere pensionsindkomststrategi, herunder din beslutning om socialsikringskrav og den rækkefølge, du trækker fra forskellige konti.
• En kompleks sag. Beskatning af pensionsindkomstkilder er kompliceret. Du bør kraftigt overveje at rådføre dig med en finansiel planlægger og/eller skatterevisor for at vurdere dine specifikke forhold.

En Roth-konverteringsstrategi er værd at undersøge tidligt i pensioneringen, før RMD'er starter. På den måde ved du, om den kan hjælpe dig med at nå dine mål, mens der stadig er tid til at handle.