At vokse op i en familie med betydelig rigdom kan være ekstraordinært. Pragtfulde ferier, overdådige hjem, luksusbiler og uddannelse på de bedste skoler. Det kan også farve din verden med urealistiske forventninger.
Et barnebarn i en familie af multigenerationel rigdom, hvor, lad os sige, bedsteforældrene har en ejendom på 300 millioner dollars, vil sandsynligvis blive udsat for en overdådig livsstil. Bedsteforældrene i dette scenarie kan have flere hjem og biler og et personale til at styre mange aspekter af deres liv, fra kokke og chauffører til golfproffer og advokater. De kan bruge private jettjenester, bo på de fineste hoteller og rejse til eksotiske destinationer. Og barnebarnets egne forældre vil sandsynligvis også leve en privilegeret livsstil, selvom det måske er lidt nedskaleret. Måske ejer de to hjem og flyver mere på første klasse end private jetfly, men de er stadig i stand til at sende deres børn til de skoler efter eget valg, opretholde et tony country club-medlemskab og holde fantastiske ferier.
Problemet med alt dette kan være, at børnebørnene i dette scenarie kan se og opleve alle disse privilegier uden en anstændig forståelse af to nøgleprincipper:beskatning og deling .
Ejendomsskatter er altid en stor overvejelse for familier med multigenerationel rigdom, for i den øverste parentes vil den føderale regering tage 40 % af den del af boet, der falder over ejendomsskattefritagelsen (i øjeblikket $22,4 millioner pr. ægtepar), når det overføres fra bedsteforældrene til forældrene. Og når boet overgår fra forældrene til børnebørnene, vil yderligere 40 % blive frataget. Så er der i stater som Pennsylvania, hvor vi opererer, en statslig arveskat (4,5 %), som vil blive beregnet ud over den føderale ejendomsskat hver gang rigdom overføres fra en generation til den næste.
Så hvis vi skulle overveje, hvilken effekt dette ville have på en ejendom på 300 millioner dollars i Pennsylvania, overførsel fra bedsteforældrene til forældrene og derefter fra forældrene til børnebørnene, kunne de 300 millioner dollars potentielt miste over 190 millioner dollars til skat i to. generationer. Selvfølgelig er der mange strategier, du og din rådgiver kan implementere for at flytte aktiver uden for din ejendom for at minimere virkningen af ejendomsskatter. Hensigten her er at demonstrere, hvad der ville resultere, hvis der ikke foretages skatteplanlægning.
Måske endnu mere virkningsfuld for tredjegenerationsmodtageren end ejendomsskatter er opdeling. Lad os sige i vores eksempel, at bedsteforældrene havde tre børn, og hver af disse andengenerationsbørn havde tre egne børn. For at holde tingene enkle, antag, at velgørerne deler alt ligeligt mellem deres børn, når aktiverne overføres til næste generation. Dette ville resultere i, at andengenerationsbørnene hver modtager omkring 58 millioner dollars, og tredjegenerationsbørnene får omkring 14 millioner dollars (efter at ejendoms- og arveafgifter er indregnet). Dette forudsætter også, at der ikke er noget tab af hovedstol, og at alle aktiver går til børnene.
Hvis matriarken og patriarken i den første generation ønsker at overlade en betydelig del af deres aktiver til en velgørende organisation, f.eks. 100 millioner dollars fra toppen, vil dette have en betydelig indvirkning på både anden- og tredjegenerationsmodtagere.
Uanset scenariets detaljer, er det centrale punkt, at selvom tredje generation måske er vokset op omkring deres bedsteforældres ejendomslivsstil på 300 millioner dollars, og måske er blevet vant til det, er forventningen om, at de vil være i stand til at leve den samme livsstil. er meget urealistisk. Det, der er afgørende for at forberede den tredje generation på, hvad der sandsynligvis stadig vil være en betydelig arv, er en ligetil og ærlig diskussion om familiens ejendomsplanlægningsstrategi, filantropiske intentioner og deres egen rolle i at understøtte familiens vision og arv.
Gennemsigtig kommunikation med den næste generation vil give en realistisk forventning om, hvad de står til at arve, samt klarhed om deres ansvar for at sikre, at overførslen af rigdom lykkes.
Når den næste generation forstår virkningen af beskatning og opdeling, vil de forstå, hvorfor der er et seismisk skift fra deres bedsteforældres livsstil til deres egen. Værdien af denne viden er, at den illustrerer nødvendigheden af at strukturere deres livsstil på en måde, der er bæredygtig, så de vil være i stand til at overføre familiens rigdom til fjerde generation.